根据结构化指标文件创建可持续发展计划

在实施 Workiva 可持续发展报告解决方案时，您可以使用名为“结构化指标文件 (SMF)”的电子表格来设置可持续发展计划，以便整理要在可持续发展报告中披露的数值。虽然您可以手动创建计划，但 SMF 使 Workiva 能够自动构建您的计划及其指标。

使用 SMF，您需要指定：

报告应包含的主题，按层级结构组织。
针对每个主题要收集的定性或定量值
相关可持续发展探索者内容，例如来自通用框架的标准或披露信息
自定义标签和维度分别用于进一步对指标或其值进行分类

第一步：确定要披露的主题

在开始完成 SMF 之前，请进行重要性评估，以确定您希望在报告中包含哪些内容。例如，考虑以下主题：

之前已包含在您的报告中
建议所有公司遵循全球报告倡议组织 (GRI) 通用标准或联合国可持续发展目标 (UNSDG)
根据可持续发展会计准则委员会 (SASB)或全球报告倡议组织 ( GRI)行业标准，为您的行业推荐 ]
对您的投资者、客户和其他利益相关者有意义

提示：为了帮助您确定要收集的指标，请浏览可持续发展探索器中的相关指南和标准[。

确定要披露的主题后，确定每个主题需要收集的指标。您将使用这些主题和相关指标，根据 SMF 构建您的计划。

步骤 2. 配置 SMF

在SMF的配置部分，输入有关程序的常规信息：

请输入名称和描述，以便识别该程序。
在 期间开始 和 期间结束中，以 YYYY-MM-DD 格式输入项目初始报告期的第一个和最后一个日期。
在 默认数据提供程序中，输入工作区成员的姓名或电子邮件地址，以默认分配指标值的数据收集。

提示： 此工作区成员仅是默认提供程序。您可以根据需要将每个指标值分配给其他提供商。

步骤 3. 设置自定义尺寸

要收集单个指标的多个值，请为您的程序设置自定义维度。例如，贵公司可能会基于不同的因素收集某个指标的多个值：

实体位置
市场区域
业务单元
人口统计特征，例如性别或种族

在 “尺寸 ”工作表中，设置每个自定义尺寸：

在 维度名称中，输入自定义维度的唯一名称，例如位置或性别。
在 维度值 ID 和 维度值中，输入每个维度值的唯一标识符和显示名称。

注意： 每个 维度值 ID 必须是唯一的。为确保数据完整性，程序创建后，您不能删除维度值或编辑其 ID。

例如，对于性别维度：

维度名称	维度值 ID	尺寸值
性别	M	男性
性别	F	女性
性别	注意：	非二元性别

步骤 4：输入主题和指标

在 SMF 的指标部分，设置要披露的主题，按类别分组，并使用指标跟踪其值：

主题指示该计划所关注的具体因素，并可按一般主题对其他主题进行分类；例如，环境主题可能包括能源和废物等主题，而社会主题可能包括 多样性与包容性 (D&I) 和人权等主题。主题可以包含其他主题中的主题——例如，在 “ 地球 ”主题中可以包含“温室气体排放 ”主题，而“地球”主题又可以包含基于 “范围 1” 、 “范围 2”和 “范围 3 ”排放的其他主题。

注：一个程序最多可以包含六层主题层级。
指标整理并跟踪每个主题的值。例如， 范围 1 排放 主题可能有单独的指标来收集 制冷剂、 移动燃烧和 固定燃烧的值。

在指标列中，列出要为项目主题收集的每个指标的名称。
对于每个指标，输入其相关主题，以及在其他主题中的任何层级结构。

注：要成功创建程序，请为每个指标输入至少一个主题（在主题 1 中）。

例如，要收集范围 1 排放的指标值：

主题 1	主题 2	主题 3	指标
环境的	温室气体排放	范围 1 排放	固定燃烧
环境的	温室气体排放	范围 1 排放	制冷剂
环境的	温室气体排放	范围 1 排放	移动燃烧

在 SMF 生成的程序中，主题和指标的层次结构以大纲的形式呈现，指标则位于各自的主题中。

步骤 5：输入指标详情

在 “指标 ”部分，输入每个指标的详细信息：

在 指标描述中，输入有关该指标的解释或更多背景信息。
在 指标值类型中，输入要为指标收集的数据类型——文本、数字、货币、日期或百分比。
在单位中，选择任何数字、货币或百分比值的计量单位。

提示： 要使用未显示为选项的单位，请将其添加到单位工作表的A列。在程序中，您添加到 “单位 ”工作表中的任何单位仅显示在相应的值上，不会用于其他指标
。
要将值的数据集合分配给工作区成员，请在 数据提供者中输入他们的全名或电子邮件地址。

注意：一个 值只能指定一个成员作为其数据提供者
。
如果您指定了数据提供商：
- 在 数据审批人中，分配任何其他成员来审批该值：
  - 如果只想指定一名成员，请输入其全名或电子邮件地址。
  - 要指定多个成员中的一个在共同的截止日期前批准该值，请以逗号分隔的列表形式输入他们的全名或电子邮件地址，例如 homer@org.com,marge@org.com,bart@org.com,lisa@org.com。
  - 要通过一系列审批步骤并设置各自的截止日期，将多个成员分配给他们来审批该值，请输入他们的全名或电子邮件地址，每个步骤之间用竖线 (|) 分隔。如果多个成员中的一个可以在审批步骤中批准该值，请用逗号 (,) 分隔他们的姓名或电子邮件地址。例如：
```
homer@org.com,marge@org.com | bart@org.com | lisa@org.com
```
- 输入任何有助于数据提供者和审批者完成任务的说明。
- 请以 YYYY-MM-DD 格式输入收款和审批的截止日期。如果该值有多个审批步骤，请用竖线 (|) 分隔每个步骤的截止日期，或者输入一个日期以应用于所有步骤。
  
  注意： 如果一个值有多个审批步骤，请在 中输入相同数量的竖线 (|| 分隔符。数据审批人 和 审批日期。要为审批步骤不设置截止日期，请在相应的分隔符之间留空，例如 2024-15-01 | | 2024-15-03，表示不要为中间步骤设置日期。
要将指标与可持续发展探索器中的标准或披露保持一致，请在其框架的列中输入其标题——GRI、SASB、UNSDG、气候相关财务信息披露工作组 (TCFD)、CDP（前身为碳披露项目）、欧洲可持续发展报告标准 (ESRS) 或企业可持续发展评估 (CSA)。

注：虽然 Sustainability Explorer 提供已弃用和待定的标准和披露版本，但您只能将指标与其当前版本（来自 SMF）保持一致。要与已弃用或待定版本保持一致，请从“程序”中编辑指标的 相关资源管理器内容
。
提示：当您将指标与标准或披露信息对齐时，您可以从指标及其相关的数据收集或审批任务中引用其内容（位于 Workiva 任务中）
。

提示：要将某个 指标与 可持续发展探索器中 未包含的框架或问卷相匹配，请根据其内容创建程序标签
。
从 Program 标签 列中，添加指标的自定义元数据，例如公司目标或它所符合的其他框架。要创建标签，请在标题中输入标签名称 程序标签: ，然后在指标行中输入相应的值。

提示：如果某个指标的标签有多个值，请用逗号分隔成 列表输入
。
在 要求提供附件 和 要求提供备注中，选择是否要求受让人在指标值中包含附件或备注。
要为指标分配一个特定的唯一标识符，请在 指标代码中输入其数字 ID。

提示： 当程序创建指标时，它会在其代码前加上 M。如果 SMF 中未指定代码，程序会自动创建一个。
要收集某个指标的多个值：
- 对于基于自定义维度的值，请在维度列中选择适用的标准（例如位置或人口统计信息）。
  
  提示：您可以在 “尺寸 ”
  工作表中设置自定义尺寸。
- 对于季度或月度值，请在频率列中选择适用的间隔。
在 连接的指标位置 列中，选择是通过工作区中连接的电子表格还是文档来收集值。

提示：为了简化提供者和审批者的数据收集流程，请在 “已连接的 指标位置”中选择“否”
，以便通过 Workiva Tasks 而非源文件收集值。

在由 SMF 生成的程序中，您可以管理这些详细信息并跟踪指标的数据收集。

步骤六：创建可持续发展计划

设置好指标部分后，请联系您的 Workiva 客户成功经理 (CSM) 或实施合作伙伴，根据您的 SMF 创建可持续发展计划。

通过该程序，您可以：

将参考文件附加到指标以获取更多上下文或指导。
向工作区成员发送任务，要求他们收集和批准指标值。
跟踪指标值的数据收集状态。
随着主题重要性的变化，调整报告要求。

支持

社区

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