提出前に何をすべきかご存知ですか？スムーズな提出を行うためのヒントとベストプラクティスをご紹介します。チェックリストのダウンロードこちら.
XBRLレビュー
提出書類のXBRLが準備万端であることを確認するために、以下ではおおまかなガイドラインと参考となる記事へのリンクをご紹介します：
iXBRL プロファイルに含めるべきドキュメントがすべて存在し、希望する順序でリストされていること、Combine Documents オプション（該当する場合）がチェックされていることを確認します。
▢ 必要なすべての計算関係が文書に追加されていることを確認し、計算報告書に誤りがないか確認してください。
▢XBRLファクトの値に適切な符号 (+/-) が付いていることを確認してください。
▢すべてのデータが揃ったら、ファイリング日近くに 表紙およびDEIファクトをレビューします。
▢XBRLを生成し、通知パネルでメッセージを確認します。
▢ SECビューアで文書をプレビューします。
EDGARチェックリスト
ここでは、提出を成功させるために、提出までの数日間と提出当日にできることをいくつかご紹介します。
提出前日
提出までの数日間
▢ ファイリングを行う人が、ワークスペースの 「ファイリング」 の役割を持っていることを確認します。
▢ CIK 確認コード (CCC) を取得し、認証トークンの計画があることを確認します。独自の Filer API トークンを使用している場合は、有効なトークンがあることを確認してください。ユーザー API トークンを使用している場合、それが最新であり、過去 30 日以内に生成されたものであることを確認してください。Workiva でファイル」を使用する場合は、適切な委任が行われていることを確認してください。もご参照ください：Workiva でファイル」コードの生成方法 - サポートセンター 。API トークンの生成方法に関するガイダンスについては、以下を参照してください：SEC.gov｜ファイラーおよびユーザーAPIトークンの作成と管理
▢ 添付書類が別ファイルになっていること、ドキュメントの Exhibit Index セクションに記載されていること、Exhibit Index がハイパーリンク になっていることを確認してください。
▢ 添付書類インデックスセクションが文書の最終署名の前にあることを確認してください。
▢ドキュメント状態をレビューし、問題があれば修正します。
▢ SECのガイドラインに沿うよう、画像の要件 と制限を見直します。
▢ 収集ステップのファイルが最新であることを確認し、必要であればXBRLを再生成します。
▢ 主要な提出書類にXBRLを生成 し、検証エラーを解決します。
▢ファイリングを開始し、EDGAR HTM ファイルをプレビューし、書式を変更します。
▢変更後、提出書類を更新します。
▢ファイリングステップ を実行してください。
▢ すべてのファイリング状態メッセージを確認し、すべての警告を解決します。
テストまたは本番のファイリングの前に、以下を確認してください：
- プロフェッショナル・サービス・スペシャリストは、iXBRLの最終レビューが完了したことをお客様に確認しました。
- iXBRLの最終レビュー後に変更が生じた場合は、提出前にプロフェッショナル・サービス・スペシャリストにお知らせください。
▢ EDGARへの変更がXBRLへの変更に対応するかどうかを引き続き監視してください。
▢ 必要に応じてXBRLの更新を継続し、XBRL検証メッセージを解決します。
▢ XBRLの更新後は、 SECビューアから簡単にチェックしてください。
提出日
本番のファイリングまでの数時間：
▢ 提出書類の変更は、遅くとも提出予定時刻の2、3時間前までに済ませてください。
▢ 署名ページの署名日が正しいことを確認してください。
▢ 四半期末日と署名日が証明書の添付書類で更新されていることを確認します。
▢ EDGARファイルをプレビューし、書式を変更し、文書を更新します。
▢ ファイリングステップを最後にもう一度実行し、ファイリング状態の警告がすべて解決されたことを確認します。
▢すべての変更が確定したら、文書とXBRLを再生成します。
▢テストファイル を最後にもう一度 (ファイリング予定時間の少なくとも数時間前)。
ファイリング中断の可能性
この記事のガイドラインに従うことが提出の成功につながりますが、あなたのコントロールの及ばない要因で提出が妨げられることもあります。提出遅延のリスクを軽減するために、「予期せぬ事態に備える」の記事をご覧ください。また、カスタマー・サクセス・マネージャーもバックアップ・プランの準備のお手伝いをいたします。