作為歐盟 (EU) 永續金融行動計畫 (Action Plan on Sustainable Finance) 的一部分，Sustainability Financial Disclosure Regulations (SFDR) 提供標準，協助資產管理公司和金融市場參與者 (FMP) 公開揭露環境、社會與治理 (ESG) 或永續性因素對其投資和金融產品的影響。
為了幫助您提高金融投資組合中與永續性相關的風險和影響的透明度，您可以使用其他模板來補充您的工作區，以便準備 SFDR 就緒報告。這些範本包括
- 預先建立的可持續性計畫 ，其中的度量基於適用於您投資組合的所有 SFDR 附件指標，以及自訂維度，以便根據資產或第 8 或第 9 條金融產品收集資料。
- 附件 1 指標的資料收集 試算表，每種金融產品均有單獨的試算表
提示： 對於第 8 條和第 9 條金融產品，，透過 Workiva 任務 收集回應。工作區成員也可透過簡化的 Workiva 任務而非電子表格收集附件 1 指標的數值。
- 基於 SFDR 附件 1 指標的Factbook 試算表和報告文件範例
- 適用於第 8 條和第 9 條金融產品的附加Factbook 試算表
- 每種產品的報告樣本，基於其適用的附件
SFDR 附件
SFDR 的附件包括以下方面的指標：
- Principle Adverse Impacts (PAI) ，或投資對可持續發展因素（包括人權和反腐敗因素）的負面影響
注： SFDR 第 4 條規定，擁有至少 500 名員工的金融產品製造商須在其網站上公佈該財政年度的 PAI 聲明。
- SFDR 第 8 條 所指的金融產品，促進具有正面影響的投資 - 例如那些考慮評級和促進可持續發展因素的金融產品。
- SFDR 第 9 條 所指的金融產品，其目標是有助於實現目標的可持續投資和經濟活動，並附有衡量各基金成就的基準
您的補充 SFDR 範本支援附件 1 的指標，以及適用於您投資組合金融產品的其他附件：
| 附件 | 包括以下方面的指標 |
|---|---|
| 1 | PAI 聲明，包括可持續性影響的強制性披露 |
| 2 | 第 8 條金融產品的合約前資訊揭露 |
| 3 | 第 9 條金融產品的合約前資訊披露 |
| 4 | 第八條金融商品之定期揭露 |
| 5 | 第 9 條金融產品的定期披露 |
提示： 對於第 8 條產品，Factbook 包括附件 2 和 4；對於第 9 條，包括附件 3 和 5。
步驟 1.自訂資產列表維度
您的 SFDR 計劃包含自訂的資產列表維度，有助於根據您的金融產品組合，為同一指標收集多個值。從Sustainability Program ，工作區擁有者可以按一下Dimensions to更新此維度 ，以更好地代表您的投資組合。
例如，更新維度時，您可以： 更新預設值以反映您的金融產品：
- 重新命名預設值，以反映您的金融產品。
- 為投資組合中的其他產品新增數值。
祕訣： 工作區擁有者應定期更新「資產列 表」維度，以反映您投資組合的變更，例如新增新產品的值或根據撤資歸檔數值。如需更多資訊，請參閱在永續性方案中管理度量的維度 。
步驟 2.收集計劃度量值
預設情況下，您的計劃也包含基於所有適用附件指標的衡量標準。從這些指標中，您可以為您的投資組合的影響和產品收集要揭露的數值。
要從可持續性計劃 收集度量值：
- 從Configure metric 面板，設定度量的資料收集 ，例如收集值的類型和頻率。要為一個度量收集多個值，例如基於您的金融產品或 SFDR 附件，請在行 中選擇該維度。
- 在公制詳細資訊 中，在公制及其值周圍添加上下文：
- 在相關探索者內容,中，添加與可持續發展探索者 中的內容相一致的引用，例如氣候相關財務披露專責小組 (TCFD) 的指導方針。
- 在參考附件,上傳附加上下文的檔案, 例如從歐盟下載的 SFDR 附件 PDF。
- 指派工作區成員準備和核准度量值，或 - 如果應用產品維度 - 每個產品的值。
- 在公制值 中，輸入要披露的值，或透過Workiva 任務 或連接來源（如附件 1 指標的資料收集 電子表格）設定其收集。
- 若要通知指定的工作區成員開始收集資料，請按一下傳送任務 。
如需詳細資訊，請參閱Collect metric values in Sustainability Program 。
步驟 3.在可持續發展報告中披露價值
SFDR 範本包括多個Factbook 試算表，基於：
- 附件 1 指標
- 第 8 條附件（如適用
- 第 9 條附件（如適用
每個產品都有相對應的報告範本，並提供如何揭露其 SFDR 值的範例。有了這些檔案，您就可以從可持續發展計劃 收集數值，並將其納入您的報告輸出中。
注意： SFDR 報告範例僅為 ，您可以在建立報告輸出時自訂或參考。例如，在「文件」或「簡報」中，您可以建立高度設計的報告 ，其中除了 SFDR 所需的揭露資訊外，還包括您的企業品牌和風格。
要使用Factbook 電子表格作為報告輸出的來源：
- 從試算表的Connections 面板，按一下Refresh ，從Sustainability Program 取得最新數值。
- 若要披露數值，，從試算表建立來源連結 到目標報告輸出。
- 要使用其連結值更新報告輸出，請單擊發佈 。