Denna artikel är till för:
- Arbetsytor som aktiverats med ESRS-taxonomin
För att möjliggöra korrekta och aktuella upplysningar för direktivet om hållbarhetsredovisning för företag (CSRD) har European Financial Reporting Advisory Group (EFRAG) godkänt en XBRL-taxonomi (eXtensible Business Reporting Language) för European Sustainability Reporting Standards (ESRS).
Från Taxonomy Analyzer kan du granska:
- "Utkastet" till ESRS-taxonomi som ursprungligen godkändes av EFRAG
- En förhandsgranskning av ESRS- och artikel 8-taxonomierna som EFRAG publicerar i augusti 2024
Med dessa taxonomier kan du:
- Hjälp med att förbereda för CSRD XBRL-överensstämmelse
- Planera rapporteringscykler för XBRL-taggning för att möjliggöra jämförelser med branschkollegor
Obs: Taxonomy Analyzer kommer att ersätta dessa taxonomier för utkast och förhandsgranskning med de slutliga taxonomier som antagits av de officiella myndigheterna för arkivering. Om du taggar rapporteringsfiler med utkast eller förhandsgranskning av ESRS-koncept kan du behöva ångra eller göra om denna taggning baserat på den officiella antagna versionen.
Visa ESRS XBRL-taxonomin
För att visa en ESRS XBRL-taxonomi i Taxonomy Analyzer:
- Välj den taxonomi som ska visas i verktygsfältet - ESRS 2024 (Draft), ESRS 2024 (Preview) eller EFRAG Article 8 2024 (Preview).
- På Display options väljer du hur begreppen ska visas - Labels för deras namn, eller Identifiers för deras ID.
Bläddra eller sök i ESRS taxonomi efter begrepp
För att hitta ett begrepp kan du bläddra eller söka i ESRS taxonomi:
-
Expandera och kollapsa taxonomins träd i panelen Bläddra i taxonomi .
Tips: För att bara bläddra bland specifika standarder, välj dem från Filter taxonomi-avsnittet.
-
I panelen Search taxonomy kan du söka efter begrepp med hjälp av nyckelord.
Tips: För att begränsa sökresultaten klickar du på Filter och väljer typ, period, datatyp eller avsnitt för de koncept som ska sökas.
När du väljer ett koncept kan du se dess :
- Details - Egenskaper som begreppets ID, datatyp, period och ersättningsgrupp
- Presentationer - Alla presentationsgrupper där konceptet förekommer
- Referenser - Konceptets auktoritativa referens i ESRS, t.ex. dess nummer, stycke, avsnitt och underavsnitt
Bokmärk ESRS taxonomiska begrepp
Om du vill spara ett koncept för framtida bruk klickar du på Bokmärk detta koncept .
Du kan sedan enkelt gå tillbaka till dessa begrepp och deras detaljer från panelen Bokmärkta begrepp . När du skapar fakta i din rapport visas dessa begrepp även som Bokmärken för att underlätta taggning.
Tips: Om du vill ta bort ett begrepp från Bokmärkta begrepp klickar du på Ta bort bokmärke . Om du vill ta bort alla begrepp från panelen klickar du på Rensa alla.
Tagga dokument med ESRS-begrepp
Om arbetsytan i Workiva har modulen XBRL/XML aktiverad kan medlemmar med rollen XBRL Manager tagga information - eller fakta - i ett dokument med motsvarande ESRS-begrepp, t.ex. för att skicka in via ett XBRL-system för arkivering. Du kanske till exempel vill tagga fakta i avsnittet om hållbarhet i en årsredovisning.
Obs: ESRS- och artikel 8-taxonomierna som för närvarande finns tillgängliga i Taxonomy Analyzer kan skilja sig från den slutliga version som antagits av de officiella myndigheterna för arkivering. Även om du kan märka rapporteringsfiler med ESRS-begrepp kan du behöva ångra eller göra om denna märkning när den officiella versionen släpps. Workiva har ingen migrering eller roll-forward från utkast till slutlig version.
Steg 1. Aktivera dokumentet för XBRL-märkning
För att tagga ett dokuments fakta med ESRS-begrepp, aktivera först Visa XBRL ffrån verktygsfältet XBRL/XML, och välj profilen för ESRS.
Tips: Om det ännu inte finns någon XBRL-profil för ESRS, klicka på Skapa XBRL-profil från Profil för att lägga till en. Du behöver ditt företags LEI (Legal Entity Identifier) samt ett XBRL-prefix och ett namnområde.
Steg 2. Skapa och tagga fakta
För att tagga information i dokumentet, skapa ett faktum och välj det från panelen Faktadetaljer.
Obs: Eftersom de tillgängliga ESRS-taxonomierna har begränsade valideringsregler kommer Workiva att validera alla genererade XBRL-taggar mot de grundläggande iXBRL-specifikationerna med hjälp av Formula Linkbase-filen som tillhandahålls i taxonomifilen från EFRAG. Ytterligare valideringar kommer att införlivas efter att de tillsynsmyndigheter som planerar att godkänna arkivering med taxonomin har definierat och publicerat sina regler.
- I dokumentet väljer du den datapunkt eller det textblock som ska taggas.
- För att skapa fakta högerklickar du och väljer Skapa fakta, eller klickar på Skapa fakta i verktygsfältet XBRL/XML eller i panelen Faktauppgifter.
- Från panelen Fact details , taggar du faktan med lämplig XBRL. Till exempel för ett textblock:
- Klicka på Välj koncept i Koncept, välj det relaterade ESRS-konceptet, välj dess avsnitt i XBRL-översikten och klicka på Tillämpa.
- I Datum, använd när faktumet gäller under skattekalendern, eller skapa ett speciellt datumintervall.