Você sabe o que fazer antes de enviar seu relatório anual para o ESEF?
Aqui estão algumas dicas e práticas recomendadas para ajudar a enviar seu relatório sem problemas. Recomendamos testar e revisar com antecedência para garantir que não haja surpresas quando você estiver perto de finalizar seu relatório anual final.
Se o órgão regulador local tiver aberto uma área de envio de teste, use-a para testar seu envio.
Observação: Os órgãos reguladores podem ter pequenas variações nos requisitos e métodos de envio do relatório anual. Certifique-se de revisar e confirmar os requisitos de sua jurisdição local e de entender para onde o envio deve ser enviado bem antes da data prevista para o envio.
Se estiver enviando seu Relatório Anual a vários órgãos reguladores, certifique-se de que os requisitos relevantes sejam feitos para cada órgão regulador.
Revisão da XBRL
Observação: Se estiver preparando o arquivo XHTML autônomo, as mesmas etapas devem ser seguidas, exceto para os itens XBRL. O relatório final deve ser salvo em Salvar como > XHTML. Depois de exportado, o nome do arquivo deve ser atualizado para incluir o Identificador de Entidade Jurídica (LEI), a data do relatório e o idioma. Para obter mais informações, leia o ESEF Reporting Manual Guidance 4.1.5.
Para garantir que o XBRL em seu documento de apresentação esteja pronto, aqui estão algumas diretrizes de alto nível e links para artigos que podem ajudá-lo:
baixar documentos de arquivamento da última geração XBRL.
certifique-se de que todas as relações de cálculo necessárias foram adicionadas ao documento e revise o relatório de cálculo em busca de erros.
certifique-se de que os valores do fato XBRL tenham os sinais apropriados (+/-).
▢ Revise todas as tags de extensão e âncoras.
revise o LEI e os fatos obrigatórios próximo à data de envio, quando todos os dados estiverem disponíveis.
Gere o XBRL e revise as mensagens no painel de notificação, garantindo que todas as mensagens de erro tenham sido eliminadas e que as mensagens de aviso tenham sido resolvidas.
- Certifique-se de definir o país para o qual você está enviando no XBRL Profile.
- Se você tiver um gerente de serviços profissionais, entre em contato com ele para obter assistência na resolução de erros/avisos.
visualizar o documento no iXBRL Viewer.
Revisão do formato do relatório
Está trabalhando com uma agência de design para seu relatório anual? Consulte nossa postagem na comunidade com as Diretrizes para Relatórios de Design. É extremamente importante que as agências de design estejam seguindo as Diretrizes para Relatórios de Design em seu processo. Se essas diretrizes não forem seguidas, o formato do relatório poderá não ter a aparência esperada em XHTML.
Se um tipo de documento ESEF for selecionado, as imagens e os hiperlinks externos deverão ser revisados. Hiperlinks externos podem ser permitidos em determinadas situações e o usuário deve analisar todas as instâncias.
Para XHTML autônomo, você terá a opção de selecionar se os hiperlinks devem ser exportados ou não.
Lista de verificação final
Aqui estão algumas coisas que você pode fazer nos dias que antecedem o envio e no dia do envio para ajudá-lo a ter um envio bem-sucedido.
Dias antes do envio
Nos dias que antecedem o envio:
▢ Verifique se qualquer auditoria ou outra garantia necessária foi finalizada.
assegurar que os relatórios de auditoria e as assinaturas apropriadas tenham sido obtidos.
revise o site Document Health e corrija quaisquer problemas.
revisar os requisitos e restrições de imagem para que sigam as diretrizes do ESEF.
- Os tipos de imagem ESEF aceitos incluem .svg, .png, .jpg e .gif
- As imagens são as que mais contribuem para o tamanho dos arquivos grandes. Se a sua jurisdição tiver limites de tamanho de arquivo, verifique se eles não estão fazendo com que o arquivo exceda o limite.
▢ Gerar XBRL no documento de envio e resolver erros de validação.
use o perfil XBRL para combinar seus documentos de apresentação.
visualizar as seções do relatório financeiro XHTML e fazer alterações de formatação.
- Certifique-se de que todas as alterações rastreadas tenham sido aceitas.
atualize os documentos de envio após fazer alterações.
faça o backup dos documentos de envio fazendo o download do pacote Filing Documents.
continuar a monitorar todas as alterações no XHTML para as alterações correspondentes no XBRL.
continuar a atualizar a XBRL conforme necessário e resolver as mensagens de validação da XBRL.
após qualquer atualização do XBRL, faça uma verificação rápida do iXBRL Viewer.
Dia do envio
Nas horas que antecedem a apresentação:
verifique se o perfil XBRL correto está selecionado se você estiver preenchendo um Relatório Anual para o ESEF e um 20-F para a SEC.
termine de fazer as alterações nos documentos de envio pelo menos duas horas antes do horário planejado para o envio.
verifique se você tem todas as assinaturas e datas necessárias e se está cumprindo os requisitos locais de aprovação, caso existam.
visualizar os arquivos XHTML.
baixar documentos de arquivamento da última geração XBRL.
- Não modifique o arquivo .zip de forma alguma após o download.
- Esse arquivo deve ser enviado diretamente ao órgão regulador.
verifique se o tamanho do arquivo não excede o limite de sua jurisdição.