Centro de suporte da Workiva

Como parte do Plano de Ação da União Europeia (UE) sobre Finanças Sustentáveis, o Sustainability Financial Disclosure Regulations (SFDR) fornece padrões para ajudar os gestores de ativos e os participantes do mercado financeiro (FMPs) a divulgar publicamente o impacto de fatores ambientais, sociais e de governança (ESG) ou de sustentabilidade em seus investimentos e produtos financeiros. 

Para ajudar a aumentar a transparência do risco e do impacto relacionados à sustentabilidade de seu portfólio financeiro, você pode complementar seu espaço de trabalho com modelos adicionais para preparar relatórios prontos para o SFDR. Esses modelos incluem:

• Um Programa de Sustentabilidade pré-construído, com métricas baseadas em todos os indicadores do anexo SFDR que se aplicam ao seu portfólio e uma dimensão personalizada para permitir a coleta de dados com base em ativos ou produtos financeiros do Artigo 8 ou 9
• Uma planilha Data Collection para os indicadores do Anexo 1, com uma planilha separada para cada produto financeiro

  Dica: Para os produtos financeiros dos artigos 8 e 9, colete respostas por meio das Workiva Tasks. Os membros do espaço de trabalho também podem coletar valores para os indicadores do Anexo 1 por meio das Workiva Tasks simplificadas em vez da planilha.

• Uma planilha Factbook e um documento de relatório de amostra com base nos indicadores do Anexo 1 do SFDR
• Planilhas adicionais Factbook para os produtos financeiros do Artigo 8 e do Artigo 9, conforme aplicável
• Um relatório de amostra para cada produto, com base em seu anexo aplicável

Anexos do SFDR

O SFDR inclui anexos com indicadores para:

• Principle Adverse Impacts (PAI), ou os efeitos negativos de investimentos em fatores de sustentabilidade, incluindo direitos humanos e fatores anticorrupção

  Observação: O artigo 4 do SFDR exige que os FMPs com pelo menos 500 funcionários publiquem uma declaração PAI para o ano fiscal em seu site.

• Produtos financeiros mencionados no Artigo 8 do SFDR, que promovem investimentos com impactos positivos - como aqueles que consideram classificações e promovem fatores de sustentabilidade
• Produtos financeiros mencionados no Artigo 9 do SFDR, que visam investimentos sustentáveis e atividades econômicas que contribuem para os objetivos, com referências para medir a realização de cada fundo

Seus modelos suplementares de SFDR suportam os indicadores do Anexo 1 e anexos adicionais aplicáveis aos produtos financeiros de sua carteira:

Dica: Para os produtos do Artigo 8, o Factbook inclui os Anexos 2 e 4; para o Artigo 9, os Anexos 3 e 5.

Etapa 1. Personalizar a dimensão Listagem de ativos

Seu programa para SFDR inclui uma dimensão personalizada de listagem de ativos para ajudar a permitir a coleta de vários valores para a mesma métrica, com base em seu portfólio de produtos financeiros. Em Sustainability Program , um proprietário de espaço de trabalho pode clicar em Dimensions to atualizar essa dimensão para representar melhor seu portfólio.

Por exemplo, ao atualizar a dimensão, você pode:

• Renomear os valores padrão para refletir seus produtos financeiros.
• Adicione novos valores para produtos adicionais em seu portfólio.

Dica: os proprietários do espaço de trabalho devem atualizar periodicamente a dimensão Listagem de ativos para refletir as mudanças em seu portfólio, como adicionar valores para novos produtos ou arquivar valores com base em desinvestimentos. Para obter mais informações, consulte Gerenciar dimensões para métricas no Programa de Sustentabilidade.

Etapa 2. Coletar valores de métricas do programa

Por padrão, seu Programa também inclui métricas baseadas em todos os indicadores dos anexos aplicáveis. A partir dessas métricas, você pode coletar os valores a serem divulgados para os impactos e produtos do seu portfólio. 

Para coletar os valores de uma métrica do Sustainability Program :

1. No painel Configurar métrica , configure a coleta de dados da métrica, como o tipo de valores a serem coletados e a frequência. Para coletar vários valores para uma métrica, por exemplo, com base em seus produtos financeiros ou nos anexos do SFDR, selecione a dimensão em Row.
   
2. Em Detalhes da métrica, adicione o contexto da métrica e seus valores:
   • Em Related Explorer content, adicione referências ao conteúdo do Sustainability Explorer com o qual a métrica se alinha, como a orientação da Task Force on Climate-related Financial Disclosures (TCFD).
   • Em Reference attachments, carregue arquivos com contexto adicional, como um PDF do anexo do SFDR, conforme baixado da UE.
3. Designe membros do espaço de trabalho para preparar e aprovar o valor da métrica ou - se a dimensão Produto for aplicada - o valor de cada produto.
4. Em Metric value, digite o valor a ser divulgado ou configure sua coleta por meio de Workiva Tasks ou de uma fonte conectada, como a planilha Data collection para os indicadores do Anexo 1. 
5. Para notificar os membros do espaço de trabalho atribuído para que iniciem a coleta de dados, clique em Enviar tarefas.

Para obter mais informações, consulte Coletar valores de métricas no Programa de Sustentabilidade. 

Etapa 3. Divulgar os valores nos relatórios de sustentabilidade

Os modelos de SFDR incluem várias planilhas Factbook, com base em:

• Indicadores do Anexo 1
• Anexos do artigo 8, se aplicável
• Anexos do Artigo 9, se aplicável

Cada produto também tem um modelo de relatório de amostra correspondente, com exemplos de como divulgar seus valores para o SFDR. Com esses arquivos, você pode selecionar valores do Programa de Sustentabilidade e incluí-los nos resultados de seus relatórios. 

Observação: Os exemplos de relatórios SFDR são apenas exemplos, que você pode personalizar ou consultar à medida que cria os resultados dos relatórios. Por exemplo, em Documentos ou Apresentações, você pode criar relatórios altamente elaborados que incluam a marca e o estilo da sua empresa, além das divulgações exigidas pelo SFDR.

Para usar uma planilha do Factbook como fonte para um resultado de relatório:

1. No painel Connections da planilha, clique em Refresh para obter os valores mais recentes do Sustainability Program.
   
2. Para divulgar um valor, crie um link de origem da planilha para o resultado do relatório de destino.
3. Para atualizar os resultados do relatório com seus valores vinculados, clique em Publicar.