Raportowanie według kraju (CbCR) to standard przejrzystości podatkowej, który wymaga od przedsiębiorstw wielonarodowych (MNE) ujawniania informacji finansowych — takich jak globalne dochody, zyski, zapłacone podatki i działalność gospodarcza w każdej jurysdykcji — globalnym organom podatkowym, które następnie:
- Przeprowadzanie oceny ryzyka cen transferowych na wysokim poziomie
- Identyfikacja ryzyka erozji podstawy opodatkowania lub transferu zysków (BEPS)
- Niedopasowanie flag, w których jurysdykcje generują wysokie zyski, ale mają minimalną liczbę aktywów materialnych lub pracowników
W Corporate Regulatory Reportingmożesz przygotować zgłoszenia CbCR dla Australijskiego Urzędu Podatkowego (ATO) i Komisji Europejskiej (KE).
Krok 1. Rozpocznij raport
Uwaga: Przed rozpoczęciem tworzenia raportu właściciel obszaru roboczego musi najpierw skonfigurować jego typ, aby określić jego agencję i formularz. Aby dowiedzieć się więcej, zobacz Konfigurowanie raportowania regulacyjnego dla korporacji.
Aby utworzyć zgłoszenie CbCR:
- Z Raportowanie regulacyjne przedsiębiorstwawybierz Raporty.
- Aby wybrać odpowiedni typ raportu, kliknij Dodaj formularze, aby skonfigurować formularze dla jednostek uwzględnionych w raporcie.
- Aby rozpocząć przygotowywanie odpowiedzi formularzy, kliknij Rozpocznij raport, aby określić typ raportu, datę rozpoczęcia i zakończenia oraz zaimportowane pliki źródłowe.
Krok 2. Wybierz metodę agregacji
Przed przygotowaniem danych na potrzeby CbCR należy ustalić, czy dane mają być agregowane w podziale częściowym czy całościowym.
- Podziałczęściowy tworzy osobną pozycję wiersza dla każdej jurysdykcji globalnej wymaganej przez organ podatkowy i agreguje wszystkie pozostałe jurysdykcje z jednostką w pozycji wiersza Reszta świata (RoW).
- PodziałPełny tworzy osobną pozycję dla każdego kraju z jednostką i agreguje dane finansowe jednostek w ramach pozycji odpowiadającej danemu krajowi.
W formularzu CbCR wybierz odpowiednią metodę agregacji dla swojego raportu.
Krok 3. Importuj lub przygotuj dane
Aby przygotować odpowiedzi na formularze, możesz:
- Importuj pliki źródłowe , aby automatycznie wypełniać pola danymi z innej aplikacji
- Przygotuj odpowiedzi ręcznie poprzez zadania bezpośredniego wprowadzania danych lub zbierania danych
Aby pomóc zautomatyzować zbieranie danych, możesz zaimportować dane do raportu — na przykład z systemu planowania zasobów przedsiębiorstwa (ERP) lub innego źródła — z Dane źródłowe.
Podczas importowania pliku źródłowego określasz jego raport i mapujesz jego dane na odpowiednie pola formularzy. Aby dowiedzieć się więcej, zobacz Importuj dane źródłowe dla sprawozdawczości regulacyjnej korporacji.
Uwaga: Zaimportowane dane wypełniają odpowiednie pola raportów w stanie takim, w jakim są. Wykonaj wszelkie przekształcenia danych źródłowych – takie jak konwersja formatów dat lub zaokrąglanie dużych kwot do tysięcy – przed importowaniem.
Wskazówka: W Raportachmożesz zobaczyć, ile wymaganych pól każdego formularza wymaga odpowiedzi. Gdy wszystkie wymagane pola zostaną wypełnione, status formularza zmieni się na Gotowy.
Krok 4. Złóż wniosek do urzędu skarbowego
Gdy formularz będzie gotowy, możesz wygenerować pliki niezbędne do złożenia go w urzędzie skarbowym.
Uwaga: Możliwość generowania plików PDF, XML lub XHTML formularzy CbCR będzie wkrótce dostępna. Czekać na dalsze informacje!
- Aby wygenerować przenośny plik dokumentu (PDF) formularza – na przykład do przeglądu wewnętrznego – wybierz opcję Generuj PDF z Akcje w Raporty, a następnie kliknij Pobierz plik PDF.
-
Aby przesłać formularz do właściwego organu podatkowego, wybierz opcję Wygeneruj plik zgłoszenia z Akcje, a następnie kliknij opcję Pobierz plik zgłoszenia, aby wyeksportować odpowiedni plik potrzebny organowi podatkowemu.
Wskazówka: Formularze CbCR generują dokument w formacie XML (Extensible Markup Language) do przesłania wraz z AOT lub dokument w formacie XHTML (Extensible Hypertext Markup Language) dla EC.
-
Po otrzymaniu potwierdzenia złożenia dokumentu od organu podatkowego wybierz opcję Zarejestrowane potwierdzenie z menu raportu w obszarze Raporty, aby przesłać je jako potwierdzenie złożenia dokumentu.
Aby dowiedzieć się więcej, zobacz Zarządzanie raportami za pomocą funkcji Corporate Regulatory Reporting.