Czy wiesz, co należy zrobić przed wysłaniem raportu rocznego do ESEF?
Oto kilka wskazówek i najlepszych praktyk, które pomogą Ci sprawnie przesłać raport. Zalecamy testowanie i przeglądanie na wczesnym etapie, aby uniknąć niespodzianek, gdy zbliżasz się do sfinalizowania ostatecznego raportu rocznego.
Jeśli twój lokalny regulator otworzył testowy obszar zgłoszeń, skorzystaj z niego, aby przetestować swoje zgłoszenie.
Uwaga: Organy regulacyjne mogą mieć niewielkie różnice w wymaganiach i metodach składania raportu rocznego. Upewnij się, że zapoznałeś się i potwierdziłeś wymagania lokalnej jurysdykcji i zrozumiałeś, gdzie należy wysłać zgłoszenie na długo przed spodziewaną datą zgłoszenia.
Jeśli składasz raport roczny do wielu organów regulacyjnych, upewnij się, że odpowiednie wymogi zostały spełnione dla każdego z nich.
Przegląd XBRL
Uwaga: Jeśli przygotowujesz samodzielny plik XHTML, należy wykonać te same kroki, z wyjątkiem pozycji XBRL. Raport końcowy powinien zostać zapisany na stronie Zapisz jako > XHTML. Po wyeksportowaniu nazwa pliku powinna zostać zaktualizowana, aby zawierała identyfikator podmiotu prawnego (LEI), datę raportu i język. Aby uzyskać więcej informacji, przeczytaj Podręcznik raportowania ESEF Wytyczne 4.1.5.
Aby upewnić się, że XBRL w Twoim dokumencie zgłoszeniowym jest gotowy, oto kilka ogólnych wskazówek i linków do artykułów, które mogą Ci pomóc:
▢ Pobierz dokumenty zgłoszeniowe z najnowszej generacji XBRL.
▢ Upewnij się, że wszystkie niezbędne relacje obliczeniowe zostały dodane do dokumentu i przejrzyj raport obliczeniowy pod kątem błędów.
▢ Upewnij się, że wartości faktów XBRL mają odpowiednie znaki (+/-).
▢ Przejrzyj wszystkie znaczniki rozszerzeń i kotwice.
przejrzyj LEI i obowiązkowe fakty przed datą złożenia wniosku, gdy wszystkie dane są dostępne.
▢ Wygeneruj XBRL i przejrzyj komunikaty w panelu powiadomień, upewniając się, że wszystkie komunikaty o błędach zostały usunięte, a komunikaty ostrzegawcze zostały uwzględnione.
- Upewnij się, że w profilu XBRL ustawiony jest kraj, do którego przesyłasz dane.
- Jeśli masz menedżera ds. usług profesjonalnych, skontaktuj się z nim, aby uzyskać pomoc w rozwiązywaniu błędów/ostrzeżeń.
▢ Wyświetl podgląd dokumentu w przeglądarce iXBRL Viewer.
Przegląd formatu raportu
Pracujesz z agencją projektową nad raportem rocznym? Zapoznaj się z naszym postem społecznościowym z wytycznymi dotyczącymi raportowania projektów. Niezwykle ważne jest, aby agencje projektowe przestrzegały wytycznych dotyczących raportowania projektów w Twoim procesie. Jeśli te wytyczne nie będą przestrzegane, format raportu może nie wyglądać tak, jak tego oczekujesz w XHTML.
Jeśli wybrano typ dokumentu ESEF, należy sprawdzić obrazy i zewnętrzne hiperłącza. Zewnętrzne hiperłącza mogą być dozwolone w niektórych sytuacjach, a użytkownik powinien sprawdzić wszystkie przypadki.
W przypadku samodzielnego XHTML będziesz mieć możliwość wyboru, czy hiperłącza mają być eksportowane, czy nie.
Końcowa lista kontrolna
Oto kilka rzeczy, które możesz zrobić w dniach poprzedzających zgłoszenie i w dniu zgłoszenia, aby pomóc w pomyślnym zgłoszeniu.
Dni przed wysłaniem
W dniach poprzedzających złożenie wniosku:
▢ Sprawdź, czy wszelkie wymagane audyty lub inne dokumenty poświadczające zostały sfinalizowane.
upewnij się, że uzyskano raporty z audytu i odpowiednie podpisy.
▢ Przejrzyj stronę Document Health i usuń wszelkie błędy.
przejrzyj wymagania i ograniczenia dotyczące wizerunku, aby były zgodne z wytycznymi ESEF.
- Akceptowane typy obrazów ESEF obejmują .svg, .png, .jpg i .gif
- Obrazy mają największy wpływ na duże rozmiary plików. Jeśli w twojej jurysdykcji obowiązują limity rozmiaru plików, upewnij się, że nie powodują one przekroczenia limitu.
Wygeneruj XBRL w dokumencie zgłoszeniowym i usuń błędy walidacji.
▢ Użyj profilu XBRL, aby połączyć swoje dokumenty zgłoszeniowe.
▢ Wyświetl podgląd sekcji raportu finansowego XHTML i wprowadź zmiany formatowania.
- Upewnij się, że wszystkie śledzone zmiany zostały zaakceptowane.
▢ Zaktualizuj dokumenty zgłoszeniowe po wprowadzeniu zmian.
▢ Utwórz kopię zapasową dokumentów zgłoszeniowych, pobierając pakiet dokumentów zgłoszeniowych.
▢ Kontynuuj monitorowanie wszelkich zmian w XHTML pod kątem odpowiednich zmian w XBRL.
▢ Kontynuuj aktualizację XBRL w razie potrzeby i rozwiązuj komunikaty walidacyjne XBRL.
▢ Po każdej aktualizacji XBRL wykonaj szybkie sprawdzenie iXBRL Viewer.
Dzień zgłoszenia
W godzinach poprzedzających złożenie wniosku:
▢ Sprawdź, czy wybrano prawidłowy profil XBRL, jeśli składasz zarówno raport roczny dla ESEF, jak i 20-F dla SEC.
▢ Zakończ wprowadzanie zmian w dokumentach zgłoszeniowych co najmniej 2 godziny przed planowanym czasem zgłoszenia.
▢ Sprawdź, czy masz wszystkie wymagane podpisy i daty oraz czy spełniasz lokalne wymagania dotyczące podpisów, jeśli takie istnieją.
▢ Wyświetl podgląd plików XHTML.
▢ Pobierz dokumenty zgłoszeniowe z najnowszej generacji XBRL.
- Nie modyfikuj w żaden sposób pobranego pliku .zip.
- Plik ten powinien zostać przesłany bezpośrednio do regulatora.
▢ Sprawdź, czy rozmiar pliku nie przekracza limitu jurysdykcji.