W ramach planu działania Unii Europejskiej (UE) na rzecz zrównoważonego finansowania, Sustainability Financial Disclosure Regulations (SFDR) zapewnia standardy, które pomagają zarządzającym aktywami i uczestnikom rynku finansowego (FMP) publicznie ujawniać wpływ czynników środowiskowych, społecznych i zarządczych (ESG) lub zrównoważonego rozwoju na ich inwestycje i produkty finansowe.
Aby zwiększyć przejrzystość ryzyka związanego ze zrównoważonym rozwojem i wpływu portfela finansowego, możesz uzupełnić swój obszar roboczy o dodatkowe szablony do przygotowania raportów gotowych do SFDR. Szablony te obejmują:
- Wstępnie zbudowany program zrównoważonego rozwoju , z metrykami opartymi na wszystkich wskaźnikach z załącznika SFDR, które mają zastosowanie do Twojego portfela oraz niestandardowym wymiarem umożliwiającym gromadzenie danych w oparciu o aktywa lub produkty finansowe z art. 8 lub 9
- Arkusz kalkulacyjny Data Collection dla wskaźników z Załącznika 1, z oddzielnym arkuszem dla każdego produktu finansowego
Wskazówka: W przypadku produktów finansowych z art. 8 i 9, zbierz odpowiedzi za pomocą zadań Workiva. Członkowie obszaru roboczego mogą również zbierać wartości wskaźników z załącznika 1 za pomocą usprawnionych zadań Workiva zamiast arkusza kalkulacyjnego.
- Arkusz kalkulacyjny Factbook i przykładowy dokument raportu oparty na wskaźnikach SFDR z załącznika 1
- Dodatkowe arkusze kalkulacyjne Factbook dla produktów finansowych z art. 8 i art. 9, w stosownych przypadkach
- Przykładowy raport dla każdego produktu na podstawie odpowiedniego załącznika
Załączniki SFDR
SFDR zawiera załączniki ze wskaźnikami dla:
- Principle Adverse Impacts (PAI) lub negatywny wpływ inwestycji na czynniki zrównoważonego rozwoju, w tym prawa człowieka i czynniki antykorupcyjne
Uwaga: Artykuł 4 SFDR wymaga od FMP zatrudniających co najmniej 500 pracowników opublikowania oświadczenia PAI za rok obrotowy na swojej stronie internetowej.
- Produkty finansowe, o których mowa w art. 8 SFDR, które promują inwestycje o pozytywnym wpływie - takie jak te, które uwzględniają ratingi i wspierają czynniki zrównoważonego rozwoju
- Produkty finansowe, o których mowa w art. 9 SFDR, ukierunkowane na zrównoważone inwestycje i działalność gospodarczą, które przyczyniają się do realizacji celów, z punktami odniesienia do pomiaru osiągnięć każdego funduszu
Twoje uzupełniające szablony SFDR obsługują wskaźniki z Załącznika 1 i dodatkowych załączników mających zastosowanie do produktów finansowych Twojego portfela:
| Załącznik | Obejmuje wskaźniki dla |
|---|---|
| 1 | Oświadczenie PAI, w tym obowiązkowe ujawnianie wpływu na zrównoważony rozwój |
| 2 | Ujawnianie informacji przed zawarciem umowy w odniesieniu do produktów finansowych na podstawie art. 8 |
| 3 | Ujawnianie informacji przed zawarciem umowy w odniesieniu do produktów finansowych na podstawie art. 9 |
| 4 | Okresowe ujawnianie informacji o produktach finansowych objętych art. 8 |
| 5 | Okresowe ujawnianie informacji o produktach finansowych objętych art. 9 |
Wskazówka: Dla produktów z art. 8, Factbook zawiera Załączniki 2 i 4; dla art. 9, Załączniki 3 i 5.
Krok 1. Dostosuj wymiar listy zasobów
Twój program dla SFDR zawiera niestandardowy wymiar Asset Listing, aby umożliwić gromadzenie wielu wartości dla tej samej metryki, w oparciu o Twój portfel produktów finansowych. Na stronie Sustainability Program właściciel obszaru roboczego może kliknąć Dimensions , aby zaktualizować ten wymiar, aby lepiej reprezentował Twoje portfolio.
Na przykład, gdy aktualizujesz wymiar, możesz:
- Zmień wartości domyślne, aby odzwierciedlić swoje produkty finansowe.
- Dodaj nowe wartości dla dodatkowych produktów w swoim portfolio.
Wskazówka: Właściciele obszaru roboczego powinni okresowo aktualizować wymiar Asset Listing, aby odzwierciedlić zmiany w portfelu, takie jak dodawanie wartości dla nowych produktów lub archiwizowanie wartości w oparciu o zbycie. Aby uzyskać więcej informacji, zapoznaj się z Zarządzaj wymiarami metryk w Programie Zrównoważonego Rozwoju.
Krok 2. Zbierz wartości metryczne programu
Domyślnie Twój program zawiera również metryki oparte na wszystkich wskaźnikach z odpowiednich załączników. Na podstawie tych wskaźników możesz zebrać wartości, które należy ujawnić w odniesieniu do wpływu Twojego portfela i produktów.
Aby zebrać wartości metryk z Sustainability Program :
- W panelu Konfiguruj metrykę , skonfiguruj zbieranie danych metryki, takie jak typ zbieranych wartości i częstotliwość. Aby zebrać wiele wartości dla metryki, na przykład w oparciu o produkty finansowe lub załączniki SFDR, wybierz wymiar w Wiersz.
- Na stronie Metric details dodaj kontekst wokół metryki i jej wartości:
- W Powiązane treści Eksploratora, dodaj odniesienia do treści w Eksploratorze Zrównoważonego Rozwoju, z którymi metryka jest zgodna, takie jak wytyczne Task Force on Climate-related Financial Disclosures (TCFD).
- W Załączniki referencyjne, prześlij pliki z dodatkowym kontekstem, takie jak plik PDF załącznika SFDR pobrany z UE.
- Przydziel członków obszaru roboczego do przygotowania i zatwierdzenia wartości metryki lub - jeśli zastosowano wymiar produktu - wartości każdego produktu.
- W polu Metric value wprowadź wartość do ujawnienia lub skonfiguruj jej gromadzenie za pośrednictwem Workiva Tasks lub powiązanego źródła, takiego jak arkusz kalkulacyjny Data collection dla wskaźników z załącznika 1.
- Aby powiadomić przypisanych członków obszaru roboczego o rozpoczęciu zbierania danych, kliknij Wyślij zadania.
Więcej informacji można znaleźć na stronie Zbieraj wartości metryczne w Programie Zrównoważonego Rozwoju.
Krok 3. Ujawniaj wartości w raportach zrównoważonego rozwoju
Szablony SFDR zawierają wiele arkuszy kalkulacyjnych Factbook, opartych na:
- Wskaźniki z załącznika 1
- Załączniki do art. 8, jeśli mają zastosowanie
- Załączniki do art. 9, jeśli mają zastosowanie
Każdy produkt ma również odpowiedni przykładowy szablon raportu z przykładami ujawniania jego wartości dla SFDR. Dzięki tym plikom możesz pobierać wartości z Sustainability Program i uwzględniać je w swoich raportach.
Uwaga: Przykładowe raporty SFDR są jedynie przykładami, które możesz dostosować lub odnieść się do nich podczas tworzenia raportów wyjściowych. Na przykład, w Dokumentach lub Prezentacjach, możesz tworzyć wysoce zaprojektowane raporty, które zawierają branding i styl Twojej firmy oprócz ujawnień wymaganych dla SFDR.
Aby użyć arkusza kalkulacyjnego Factbook jako źródła danych wyjściowych do raportowania:
- W panelu Connections arkusza kalkulacyjnego kliknij przycisk Refresh , aby uzyskać najnowsze wartości z Sustainability Program.
- Aby ujawnić wartość, utwórz link źródłowy z arkusza kalkulacyjnego do docelowych danych wyjściowych raportowania.
- Aby zaktualizować raportowane dane wyjściowe o powiązane z nimi wartości, kliknij Publish.