Workiva kundestøttesenter

Som en del av EUs handlingsplan for bærekraftig finans har Sustainability Financial Disclosure Regulations (SFDR) utarbeidet standarder som skal hjelpe kapitalforvaltere og finansmarkedsaktører (FMP-er) med å offentliggjøre innvirkningen av miljømessige, sosiale og styringsmessige faktorer (ESG) eller bærekraftfaktorer på sine investeringer og finansielle produkter. 

For å øke åpenheten rundt bærekraftsrelatert risiko og påvirkning av finansporteføljen din, kan du supplere arbeidsområdet ditt med flere maler for å utarbeide SFDR-klar rapportering. Disse malene inkluderer:

• Et forhåndsbygd Sustainability Program, med beregninger basert på alle indikatorene i SFDR-vedlegget som gjelder for porteføljen din, og en tilpasset dimensjon for å muliggjøre datainnsamling basert på eiendeler eller finansielle produkter i henhold til artikkel 8 eller 9
• Et Datainnsamling regneark for Annex 1-indikatorer, med et eget ark for hvert finansprodukt

  Tips: For artikkel 8- og 9-produkter, samle inn svar gjennom Workiva Tasks. Medlemmer av arbeidsområdet kan også samle inn verdier for indikatorene i vedlegg 1 ved hjelp av de strømlinjeformede Workiva-oppgavene i stedet for regnearket.

• Et Factbook regneark og eksempel på rapportdokument basert på SFDR Annex 1-indikatorer
• Ytterligere Factbook regneark for artikkel 8- og artikkel 9-produkter, alt etter hva som er aktuelt
• Et eksempel på en rapport for hvert produkt, basert på det aktuelle vedlegget

SFDR-vedlegg

SFDR inneholder vedlegg med indikatorer for:

• Principle Adverse Impacts (PAI), eller de negative effektene av investeringer på bærekraftfaktorer, inkludert menneskerettigheter og antikorrupsjonsfaktorer

  Merk: Artikkel 4 i SFDR krever at FMPer med minst 500 ansatte offentliggjør en PAI-erklæring for regnskapsåret på sine nettsider.

• Finansielle produkter som nevnt i artikkel 8 i SFDR, som fremmer investeringer med positiv innvirkning - for eksempel produkter som tar hensyn til vurderinger og fremmer bærekraftfaktorer
• Finansielle produkter som nevnt i artikkel 9 i SFDR, som er rettet mot bærekraftige investeringer og økonomiske aktiviteter som bidrar til å nå målene, med referanseverdier for å måle hvert fonds måloppnåelse

De supplerende SFDR-malene støtter indikatorene fra vedlegg 1 og andre vedlegg som gjelder for porteføljens finansielle produkter:

Tips: For artikkel 8-produkter inneholder Factbook vedlegg 2 og 4, og for artikkel 9 vedlegg 3 og 5.

Trinn 1. Tilpass dimensjonen Asset Listing

Programmet ditt for SFDR inkluderer en egendefinert Asset Listing-dimensjon som gjør det mulig å samle inn flere verdier for samme metrikk, basert på porteføljen av finansielle produkter. Fra Sustainability Program kan en Workspace Owner klikke på Dimensions for å oppdatere denne dimensjonen slik at den bedre representerer porteføljen din.

Når du oppdaterer dimensjonen, kan du for eksempel gjøre det:

• Endre navn på standardverdier slik at de gjenspeiler dine finansielle produkter.
• Legg til nye verdier for flere produkter i porteføljen din.

Tips: Workspace Owners bør jevnlig oppdatere Asset Listing-dimensjonen for å gjenspeile endringer i porteføljen, for eksempel for å legge til verdier for nye produkter eller arkivere verdier basert på avhendelser. For mer informasjon, se Administrer dimensjoner for beregninger i Sustainability Program.

Trinn 2. Samle inn metriske verdier for programmet

Som standard inkluderer programmet også beregninger basert på alle indikatorene i de aktuelle vedleggene. Ut fra disse beregningene kan du samle verdiene som skal offentliggjøres for porteføljens påvirkning og produkter. 

Slik henter du inn verdiene for en beregning fra Sustainability Program :

1. Fra Konfigurer beregning kan du konfigurere beregningens datainnsamling, for eksempel hvilken type verdier som skal samles inn, og hvor ofte. Hvis du vil samle inn flere verdier for et nøkkeltall, for eksempel basert på dine finansielle produkter eller SFDR-vedleggene, velger du dimensjonen i Row.
   
2. I Metric details kan du legge til kontekst rundt metrikken og dens verdier:
   • I Relatert innhold i Sustainability Explorer, legger du til referanser til innhold i Sustainability Explorer som beregningen er i tråd med, for eksempel veiledning fra Task Force on Climate-related Financial Disclosures (TCFD).
   • I Referansevedlegg, last opp filer med ytterligere kontekst, for eksempel en PDF av SFDR-vedlegget som er lastet ned fra EU.
3. Tildel medlemmer av arbeidsområdet oppgaven med å utarbeide og godkjenne beregningsverdien eller - hvis produktdimensjonen er brukt - verdien for hvert produkt.
4. I Metric value skriver du inn verdien som skal offentliggjøres, eller setter opp innsamlingen via Workiva Tasks eller en tilknyttet kilde, for eksempel Data collection regnearket for Annex 1-indikatorer. 
5. Klikk på Send oppgaver for å varsle tildelte medlemmer av arbeidsområdet om å starte datainnsamlingen.

For mer informasjon, se Samle inn metriske verdier i Sustainability Program. 

Trinn 3. Offentliggjør verdier i bærekraftsrapporter

SFDR-malene inneholder flere Factbook regneark, basert på

• Indikatorer i vedlegg 1
• Artikkel 8 Vedlegg, hvis aktuelt
• Artikkel 9 Vedlegg, hvis aktuelt

Hvert produkt har også en tilhørende rapportmal med eksempler på hvordan verdiene for SFDR kan oppgis. Med disse filene kan du samle inn verdier fra Sustainability Program og inkludere dem i rapporteringsresultatene dine. 

Merk: Eksempelrapportene for SFDR er kun eksempler, som du kan tilpasse eller referere til når du lager rapporteringsutganger. I Dokumenter eller Presentasjoner kan du for eksempel opprette rapporter som inkluderer bedriftens merkevare og stil, i tillegg til de opplysningene som kreves for SFDR.

Slik bruker du et Factbook -regneark som kilde for en rapporteringsutdata:

1. I regnearkets Tilkoblinger -panel klikker du på Oppdater for å få de nyeste verdiene fra Sustainability Program.
   
2. For å offentliggjøre en verdi oppretter en kildelink fra regnearket til rapporteringsutdataene.
3. Klikk på Publish for å oppdatere rapporteringsutdataene med de tilknyttede verdiene.