Weet jij wat je moet doen voordat je je jaarverslag voor de ESEF indient?
Hier zijn enkele tips en best practices om het indienen van je rapport soepel te laten verlopen. We raden u aan om vroeg te testen en te controleren, zodat u niet voor verrassingen komt te staan als u uw definitieve jaarverslag bijna klaar heeft.
Als je lokale toezichthouder een testomgeving heeft geopend, gebruik die dan om je inzending te testen.
Opmerking: Regelgevers kunnen kleine verschillen hebben in de vereisten en methoden voor het indienen van uw jaarverslag. Zorg ervoor dat je ruim voor de verwachte indieningsdatum de vereisten van je lokale jurisdictie bekijkt en bevestigt en begrijpt waar de indiening naartoe moet worden gestuurd.
Als u uw jaarverslag bij meerdere toezichthouders indient, zorg er dan voor dat u voor elke toezichthouder aan de relevante eisen voldoet.
XBRL-overzicht
Opmerking: Als je het standalone XHTML-bestand voorbereidt, moet je dezelfde stappen volgen, behalve voor XBRL-items. Het eindrapport moet worden opgeslagen via Opslaan als > XHTML. Zodra het bestand geëxporteerd is, moet de bestandsnaam bijgewerkt worden met de Legal Entity Identifier (LEI), rapportdatum en taal. Lees voor meer informatie de ESEF Reporting Manual Guidance 4.1.5.
Om ervoor te zorgen dat de XBRL in je inzendingsdocument klaar is, volgen hier enkele richtlijnen op hoog niveau en links naar artikelen die je kunnen helpen:
invoerdocumenten downloaden van de nieuwste XBRL-generatie.
▢ Zorg ervoor dat alle noodzakelijke rekenrelaties zijn toegevoegd aan uw document en controleer het rekenrapport op fouten.
▢ Zorg ervoor dat de XBRL-feitwaarden de juiste tekens hebben (+/-).
▢ Bekijk alle extensietags en ankers.
bekijk het LEI en de verplichte feiten vlak voor de datum van indiening als alle gegevens beschikbaar zijn.
▢ Genereer XBRL en controleer de meldingen in het meldingenpaneel en zorg ervoor dat alle foutmeldingen zijn verwijderd en waarschuwingen zijn afgehandeld.
- Zorg ervoor dat je in het XBRL-profiel het land instelt waarvoor je de gegevens indient.
- Als je een Professional Services Manager hebt, neem dan contact met hen op voor hulp bij het oplossen van fouten/waarschuwingen.
bekijk een voorbeeld van het document in de iXBRL Viewer.
Herziening van rapportindeling
Werken met een ontwerpbureau voor je jaarverslag? Bekijk onze Community post met de Richtlijnen voor ontwerprapportage. Het is uiterst belangrijk dat ontwerpbureaus de Richtlijnen voor ontwerprapportage in uw proces volgen. Als deze richtlijnen niet worden gevolgd, ziet de opmaak van je rapport er mogelijk niet uit zoals je verwacht in XHTML.
Het testen van het IDML-bestand dat wordt geïmporteerd naar XHTML kan continu gebeuren als ontwerpbureaus updates maken - test dit vaak, ongeacht of dit op zichzelf staande documenten worden of samengevoegd met Workiva-documenten.
Als een ESEF-documenttype is geselecteerd, moeten afbeeldingen en externe hyperlinks worden gecontroleerd. Externe hyperlinks kunnen in bepaalde situaties worden toegestaan en de gebruiker moet alle gevallen bekijken.
Voor standalone XHTML heb je de optie om te selecteren of hyperlinks geëxporteerd moeten worden of niet.
Bekijk de instructies voor het voltooien van het volledige Roundtrip Process met InDesign, Workiva en XBRL.
Definitieve checklist
Hier zijn enkele dingen die je kunt doen in de dagen voorafgaand aan je inzending en op de dag van je inzending om je te helpen een succesvolle inzending te hebben.
Dagen voor het indienen
In de dagen voorafgaand aan uw indiening:
▢ Controleer of de vereiste audit of andere zekerheid is afgerond.
zorg ervoor dat auditrapporten en de juiste handtekeningen zijn verkregen.
▢ Bekijk Document Gezondheid en los eventuele problemen op.
▢ Herzie de vereisten en beperkingen voor afbeeldingen zodat ze voldoen aan de ESEF-richtlijnen.
- Geaccepteerde ESEF-afbeeldingsformaten zijn .svg, .png, .jpg en .gif
- Afbeeldingen leveren de grootste bijdrage aan grote bestanden. Als je rechtsgebied bestandslimieten heeft, zorg er dan voor dat ze er niet voor zorgen dat je bestand de limiet overschrijdt.
▢ Genereer XBRL in het indieningsdocument en los validatiefouten op.
gebruik het XBRL-profiel om uw indieningsdocumenten te combineren.
bekijk een voorbeeld van de financiële XHTML-rapportgedeelten en breng opmaakwijzigingen aan.
- Controleer of alle bijgehouden wijzigingen zijn geaccepteerd.
werk indieningsdocumenten bij nadat u wijzigingen hebt aangebracht.
maak een back-up van de indieningsdocumenten door het pakket met indieningsdocumenten te downloaden.
blijf wijzigingen in XHTML volgen voor overeenkomstige wijzigingen in XBRL.
ga door met het bijwerken van XBRL als dat nodig is en met het oplossen van XBRL-validatieberichten.
voer na elke XBRL-update een snelle controle van iXBRL Viewer uit.
Dag van indiening
In de uren voorafgaand aan het indienen:
controleer of het juiste XBRL-profiel is geselecteerd als u zowel een jaarverslag indient voor de ESEF als een 20-F voor de SEC.
▢ Voltooi het aanbrengen van wijzigingen in de invoerdocumenten ten minste 2 uur voor de geplande inlevertijd.
controleer of u alle vereiste handtekeningen en data hebt en of u voldoet aan de lokale vereisten voor aftekenen, als die er zijn.
bekijk een voorbeeld van de XHTML-bestanden.
invoerdocumenten downloaden van de nieuwste XBRL-generatie.
- Wijzig het .zip-bestand op geen enkele manier nadat het is gedownload.
- Dit bestand moet rechtstreeks naar de toezichthouder worden gestuurd.
controleer of de bestandsgrootte niet groter is dan uw bevoegdheidslimiet.