Als onderdeel van het actieplan van de Europese Unie (EU) voor duurzame financiering, biedt de Sustainability Financial Disclosure Regulations (SFDR) normen om vermogensbeheerders en financiële marktdeelnemers (FMP's) te helpen bij het openbaar maken van de impact van milieu-, sociale en governancefactoren (ESG) of duurzaamheidsfactoren op hun beleggingen en financiële producten.
Om de transparantie van de duurzaamheidsgerelateerde risico's en impact van uw financiële portefeuille te vergroten, kunt u uw werkruimte aanvullen met extra sjablonen om SFDR-ready rapportage voor te bereiden. Deze sjablonen omvatten:
- Een kant-en-klaar Duurzaamheidsprogramma, met statistieken gebaseerd op alle SFDR annex indicatoren die van toepassing zijn op uw portefeuille en een aangepaste dimensie om gegevensverzameling mogelijk te maken op basis van activa of artikel 8 of 9 financiële producten
- Een gegevensverzamelingsspreadsheet voor bijlage 1-indicatoren, met een apart blad voor elk financieel product
Tip: Voor financiële producten die onder artikel 8 en 9 vallen, verzamelt u antwoorden via Workiva-taken. Workspace-leden kunnen ook waarden verzamelen voor Bijlage 1-indicatoren via de gestroomlijnde Workiva-taken in plaats van de spreadsheet.
- Een Factbook spreadsheet en voorbeeldrapport op basis van SFDR Bijlage 1-indicatoren
- Aanvullende Factbook spreadsheets voor artikel 8 en artikel 9 financiële producten, zoals van toepassing
- Een voorbeeldrapport voor elk product, gebaseerd op de bijlage die van toepassing is
SFDR-bijlagen
De SFDR bevat bijlagen met indicatoren voor:
- Principle Adverse Impacts (PAI), of de negatieve effecten van investeringen op duurzaamheidsfactoren, waaronder mensenrechten en anticorruptiefactoren
Opmerking: Artikel 4 van de SFDR vereist dat FMP's met minstens 500 werknemers een PAI-verklaring voor het boekjaar op hun website publiceren.
- Financiële producten zoals bedoeld in artikel 8 van de SFDR, die investeringen met een positieve impact bevorderen - zoals die waarbij rekening wordt gehouden met ratings en duurzaamheidsfactoren worden bevorderd
- Financiële producten zoals bedoeld in artikel 9 van de SFDR, die gericht zijn op duurzame investeringen en economische activiteiten die bijdragen aan de doelstellingen, met benchmarks om de prestaties van elk fonds te meten
Uw aanvullende SFDR-sjablonen ondersteunen indicatoren uit Bijlage 1 en aanvullende bijlagen die van toepassing zijn op de financiële producten van uw portefeuille:
| Bijlage | Omvat indicatoren voor |
|---|---|
| 1 | PAI-verklaring, inclusief de verplichte openbaarmaking van duurzaamheidseffecten |
| 2 | De precontractuele informatie voor artikel 8 financiële producten |
| 3 | De precontractuele informatie voor artikel 9 financiële producten |
| 4 | De periodieke informatieverstrekking voor artikel 8 financiële producten |
| 5 | De periodieke informatieverstrekking voor artikel 9 financiële producten |
Tip: Voor artikel 8-producten bevat het Factbook bijlagen 2 en 4; voor artikel 9 bijlagen 3 en 5.
Stap 1. De dimensie van de Vermogenslijst aanpassen
Uw programma voor SFDR bevat een aangepaste dimensie Vermogenslijst om het verzamelen van meerdere waarden voor dezelfde metriek mogelijk te maken, gebaseerd op uw portefeuille van financiële producten. Vanuit Duurzaamheidsprogramma kan een eigenaar van een werkruimte klikken op Afmetingen om deze dimensie bij te werken om uw portfolio beter weer te geven.
Wanneer u bijvoorbeeld de dimensie bijwerkt, kunt u:
- Hernoem standaardwaarden om uw financiële producten weer te geven.
- Voeg nieuwe waarden toe voor extra producten in uw portfolio.
Tip: Workspace Owners moeten de dimensie Asset Listing regelmatig bijwerken om wijzigingen in uw portfolio weer te geven, zoals het toevoegen van waarden voor nieuwe producten of het archiveren van waarden op basis van desinvesteringen. Raadpleeg voor meer informatie Dimensies voor statistieken beheren in Duurzaamheidsprogramma.
Stap 2. Programma metrische waarden verzamelen
Standaard bevat uw Programma ook statistieken die gebaseerd zijn op alle indicatoren van uw bijlagen die van toepassing zijn. Op basis van deze meetgegevens kunt u de waarden verzamelen die u bekend moet maken voor de effecten en producten van uw portefeuille.
Om de waarden van een metric te verzamelen van Duurzaamheidsprogramma :
- Vanuit het paneel Metric configureren, stelt u de gegevensverzameling van de metric in, zoals het type waarden dat verzameld moet worden, en hoe vaak. Om meerdere waarden voor een metriek te verzamelen, bijvoorbeeld op basis van uw financiële producten of de SFDR-bijlagen, selecteert u de dimensie in Rij.
- In Metric details, voeg context toe rond de metric en de waarden ervan:
- In Related Explorer content, voeg verwijzingen toe naar content in Sustainability Explorer waarmee de metric overeenkomt, zoals richtlijnen van de Task Force on Climate-related Financial Disclosures (TCFD).
- In Referentiebijlagen, uploadt u bestanden met extra context, zoals een PDF van de SFDR-bijlage zoals gedownload van de EU.
- Wijs werkruimte-leden toe om de waarde van de metriek of - als de dimensie Product wordt toegepast - de waarde van elk product voor te bereiden en goed te keuren.
- Voer in Metric value de waarde in die openbaar gemaakt moet worden, of stel het verzamelen ervan in via Workiva Tasks of een verbonden bron, zoals het Data collection spreadsheet voor Bijlage 1-indicatoren.
- Klik op Taken verzenden om toegewezen workspace-leden op de hoogte te stellen dat zij moeten beginnen met het verzamelen van gegevens.
Raadpleeg voor meer informatie Verzamel metrische waarden in Duurzaamheidsprogramma.
Stap 3. Waarden bekendmaken in duurzaamheidsrapporten
De SFDR-sjablonen omvatten meerdere Factbook spreadsheets, gebaseerd op:
- Bijlage 1 indicatoren
- Artikel 8 bijlagen, indien van toepassing
- Artikel 9 bijlagen, indien van toepassing
Bij elk product hoort ook een voorbeeldrapportsjabloon, met voorbeelden van hoe de waarden voor de SFDR bekendgemaakt moeten worden. Met deze bestanden kunt u waarden verzamelen van Duurzaamheidsprogramma en ze opnemen in uw rapportages.
Opmerking: De SFDR-voorbeeldrapporten zijn slechts voorbeelden, die u kunt aanpassen of waarnaar u kunt verwijzen bij het maken van rapportages. In Documenten of Presentaties kunt u bijvoorbeeld rapporten met een hoog ontwerp maken die uw bedrijfsmerk en -stijl bevatten, naast de informatie die vereist is voor de SFDR.
Een Factbook spreadsheet gebruiken als bron voor een rapportage-uitvoer:
- Klik in het paneel Verbindingen van de spreadsheet op Vernieuwen om de laatste waarden te krijgen van Duurzaamheidsprogramma.
- Om een waarde bekend te maken, maakt u een bronlink van de spreadsheet naar de bestemmingsuitvoer van de rapportage.
- Om de rapportage-uitgangen met hun gekoppelde waarden bij te werken, klikt u op Publiceren.