ESEFの年次報告書を提出する前に何をすべきかご存知ですか？
ここでは、レポートをスムーズに提出するためのヒントとベストプラクティスをご紹介します。最終的な年次報告書の完成が近づくにつれ、不測の事態が発生しないよう、早めのテストと見直しをお勧めします。
地元の監督官庁がテスト申請エリアを開設している場合は、そのエリアを使って提出書類をテストしてください。
注：年次報告書の提出要件や提出方法については、規制当局によって若干の違いがある場合があります。提出予定日に十分余裕を持って、お住まいの地域の管轄区域の要件を確認し、提出書類の送付先を理解しておいてください。
複数の規制当局に年次報告書を提出する場合は、各規制当局に関連する要求事項が作成されていることを確認してください。
XBRLレビュー
注：スタンドアロンのXHTMLファイルを作成する場合は、XBRL項目を除き、同じ手順を踏んでください。最終的なレポートは別名で保存 > XHTML から保存してください。いったんエクスポートされたファイル名は、法人識別子（LEI）、報告書の日付及び言語を含むように更新されなければなりません。詳細は ESEF Reporting Manual Guidance 4.1.5 をお読みください。
提出書類のXBRLが準備万端であることを確認するために、以下ではおおまかなガイドラインと参考となる記事へのリンクをご紹介します：
▢ 最新のXBRL世代から提出書類をダウンロードします。
▢ 必要なすべての計算関係が文書に追加されていることを確認し、計算報告書に誤りがないか確認してください。
▢XBRLファクトの値に適切な符号 (+/-) が付いていることを確認してください。
▢ 全てのデータが入手可能な提出日間近に、LEI と必須事項をレビューします。
▢XBRLを作成し、通知パネルのメッセージを確認し、すべてのエラーメッセージが消去され、警告メッセージが対処されていることを確認します。
- XBRLプロフィールで提出先の国を必ず設定してください。
- プロフェッショナル・サービス・マネージャーがいる場合は、エラー/警告の解決についてサポートを受けてください。
▢ iXBRLビューアで文書をプレビューします。
報告書フォーマットの見直し
年次レポートをデザインエージェンシーに依頼しますか？デザインレポートガイドラインのコミュニティ記事をご覧ください。あなたのプロセスにおいて、デザインエージェンシーがデザインレポーティングガイドラインに従っていることは非常に重要です。これらのガイドラインに従わない場合、XHTMLのレポートフォーマットが期待通りにならない可能性があります。
XHTMLにインポートされたIDMLファイルのテストは、デザインエージェンシーがアップデートを行うため、継続的に行われる可能性があります。これらが単独のドキュメントになるか、Workivaのドキュメントと統合されるかに関係なく、頻繁にテストしてください。
ESEF文書タイプを選択した場合は、画像と外部ハイパーリンクを確認する必要があります。外部ハイパーリンクは、状況によっては許可される場合があります。ユーザーはすべてのインスタンスをレビューする必要があります。
スタンドアロンXHTMLの場合、ハイパーリンクをエクスポートするかどうかを選択するオプションがあります。
InDesign、Workiva、XBRLを使用して、ラウンドトリップ・プロセスを完全に完了する方法については説明書を確認してください。
最終チェックリスト
提出までの数日間と提出当日に、提出を成功させるためにできることをいくつかご紹介します。
提出の数日間
提出までの数日間：
▢ 必要な監査やその他の保証が完了していることを確認します。
▢ 監査報告書と適切な署名が取得されていることを確認します。
▢ドキュメント状態をレビューし、問題があれば修正します。
▢ ESEFのガイドラインに沿うよう、画像の要件と制限を見直します。
- ESEFで使用可能な画像の種類には、 .svg 、 .png 、 .jpg 、 .gif が含まれます。
- 画像はファイルサイズを大きくする最大の要因です。管轄区域にファイルサイズの制限がある場合は、制限を超えていないか確認してください。
▢提出書類にXBRLを生成し、検証エラーを解決します。
▢ XBRLプロフィールを使用して提出書類を結合します。
▢ XHTML財務報告セクションをプレビューし、書式を変更します。
- 履歴付きの変更がすべて受け入れられたことを確認してください。
▢ 変更後に提出書類を更新します。
▢ 提出書類パッケージをダウンロードして提出書類をバックアップします。
▢ XHTMLの変更があれば、それに対応するXBRLの変更も引き続き監視してください。
▢ 必要に応じてXBRLの更新を継続し、XBRL検証メッセージを解決します。
XBRLの更新後、iXBRL Viewerのクイックチェックを行います。
提出日
提出までの数時間:
▢ ESEF向けの年次報告書とSEC向けの20-Fの両方を提出する場合は、正しいXBRLプロフィールが選択されていることを確認してください。
▢ 提出予定時刻の2時間前までに提出書類の変更を終えてください。
▢ 必要な署名と日付がすべて揃っており、現地の署名要件がある場合はそれを満たしていることを確認します。
▢ XHTMLファイルをプレビューします。
▢ 最新のXBRL世代から提出書類をダウンロードします。
- 一度ダウンロードした.zipファイルは一切変更しないでください。
- このファイルは監督官庁に直接お送りください。
▢ ファイルサイズが管轄の制限を超えていないことを確認してください。