持続可能な金融に関する欧州連合（EU）のアクションプランの一環として、持続的な金融開示規制(SFDR) は、資産運用会社や金融市場参加者（FMPs）が、投資や金融商品における環境・社会・ガバナンス（ESG）や持続可能性要因の影響を公に開示するのを手助けする基準を提供しています。
財務ポートフォリオの持続可能性に関連するリスクと影響の透明性を高めるヘルプとして、ワークスペースにSFDR対応レポートを作成するためのテンプレートを追加することができます。これらのテンプレートは以下を含みます：
- ポートフォリオに適用されるすべての SFDR 付属指標に基づくメトリックスと、資産または第 8 条もしくは第 9 条の金融商品に基づくデータ収集を可能にするカスタマイズディメンションを備えた、事前構築済みの持続可能性プログラム
-
データ収集 スプレッドシート（附属書 1 のインジケーター用）。各金融商品ごとに別個のシートがある
ヒント： 第8条および第9条の金融商品については、Workivaタスクを通じて回答を集める 。ワークスペース・メンバーは、スプレッドシートの代わりに、合理化されたWorkivaタスクを通じて、附属書1の指標の値を収集することもできる。
- ファクトブック SFDR付属文書1の指標に基づくスプレッドシートとサンプルレポートドキュメント
- 該当する場合、第8条と第9条の金融商品に関する追加ファクトブックスプレッドシート
- 該当する付属書に基づく、各製品のサンプルレポート
SFDRアネックス
SFDRには、以下のインジケーターが含まれます：
- 主な悪影響(PAI) 、すなわち人権や腐敗防止の要素を含む持続可能性要因に対する投資の負の影響
注： SFDRの第4条は、従業員500人以上のFMPに対し、会計年度のPAI計算書をウェブサイト上で更新することを義務付けています。
- SFDRの第8条で言及されている金融商品で、ポジティブな影響を与える投資を上げるもの（格付を参照し、持続可能性の要素を育成するものなど）
- SFDRの第9条で言及されている金融商品で、目標に貢献する持続可能な投資や経済アクティビティを対象とし、各ファンドの達成度を測定するためのベンチマークを設定
SFDRの補足テンプレートは、附属書1のインジケーターおよびポートフォリオの金融商品に適用される追加附属書をサポートしています：
| アネックス | 以下向けのインジケーターを含む |
|---|---|
| 1 | 持続可能性への影響の義務的開示を含むPAI声明 |
| 2 | 第8条金融商品の契約前開示について |
| 3 | 第9条金融商品の契約前開示について |
| 4 | 第8条金融商品の期間開示について |
| 5 | 第9条の金融商品に関する期間開示 |
ヒント: 第8条の製品については、ファクトブックは附属書2と4を含む。第9条については、附属書3と5を含みます。
ステップ1.資産リストのディメンションをカスタマイズする
SFDRのプログラムには、金融商品のポートフォリオに基づき、同じ指標について複数の値を収集できるようにするためのカスタム資産リストディメンションが含まれます。Sustainability Program から、ワークスペース所有者はDimensions をクリックして、このディメンション を更新し、ポートフォリオをよりよく表すことができます。
例えば、ディメンションを更新するとき、次のことができます：
- 金融商品を反映させるためにデフォルト値の名前を変更します。
- ポートフォリオに新規商品の新規値を追加します。
ヒント: ワークスペース所有者は、新規製品の値を追加したり、売却に基づいて値をアーカイブしたりするなど、ポートフォリオの変更を反映させるために、資産リストディメンジョンを定期的に更新する必要があります。詳細については、「Sustainability Program（サステナビリティ・プログラム）」 の「Manage dimensions for metrics（メトリクスのディメンション管理）」を参照してください。
ステップ 2.プログラム指標値の収集
デフォルトでは、プログラムには、該当するすべての附属書のインジケーターに基づく指標も含まれます。これらの指標から、ポートフォリオの影響や製品について開示すべき値を収集することができます。
Sustainability Program から指標の値を収集する：
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メトリックの構成 パネルから、メトリックのデータ収集 を設定します（収集する値のタイプや頻度など）。金融商品やSFDRの附属書に基づくなど、1つの指標について複数の値を収集するには、Row でディメンションを選択します。
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メトリックの詳細 で、メトリックとその値に関するコンテキストを追加する：
- 関連するエクスプローラーのコンテンツで、気候関連財務情報開示に関するタスクフォース（TCFD）のガイダンスなど、指標が整列するサステナビリティ・エクスプローラー のコンテンツへの参照を追加します。
- 参照添付ファイル,追加のコンテキストを持つファイルをアップロード、例えばEUからダウンロードしたSFDR附属書のPDFなど。
- ワークスペース・メンバーを割り当てて、メトリックの値、または商品のディメンションが適用されている場合は各製品の値を準備し、承認します。
- メトリック値 に、開示する値を入力するか、Workiva タスク またはデータ収集 スプレッドシート（附属書 1 インジケーター用）などの接続ソースを通じて、その収集を設定する。
- 割り当てられたワークスペース メンバーにデータ収集の開始を通知するには、[タスクの送信] をクリックします。
詳細については、サステナビリティプログラムの「メトリクス値を収集」を参照してください。
ステップ3.サステナビリティ・レポートで値を開示する。
SFDRのテンプレートには、以下に基づいて、ファクトブック のスプレッドシートが複数含まれています：
- 付属書1のインジケーター
- 第8条の附属書（該当する場合）
- 第9条の附属書（該当する場合）
また、各製品には、SFDRの値を開示する方法を例示したサンプルレポートテンプレートが用意されている。これらのファイルを使用して、Sustainability Program から値をキュレートし、レポート出力に含めることができます。
メモ： SFDRレポートのサンプルは、あくまでもサンプルです。 レポート出力を作成する際にカスタマイズしたり、参照したりすることができます。例えば、ドキュメントやプレゼンテーションでは、、SFDRに必要な開示に加えて、企業ブランディングやスタイルを含む、デザイン性の高いレポート を作成することができます。
Factbook スプレッドシートをレポート出力のソースとして使用する：
- スプレッドシートの接続 パネルから、更新 をクリックし、持続可能性プログラム から最新の値を取得します。
- 値を開示するには、、スプレッドシートからレポート出力先へのソースリンク を作成する。
- レポート出力をリンク値で更新するには、Publish をクリックする。