Sai cosa fare prima di inviare il tuo report annuale per l'ESEF?
Ecco alcuni suggerimenti e best practice per aiutarti a inviare il tuo report senza problemi. Ti consigliamo di effettuare i test e le revisioni in anticipo per non avere sorprese quando ti avvicinerai alla stesura finale del tuo Report annuale.
Se il tuo ente regolatore locale ha aperto un'area di invio dei test, puoi usarla per testare il tuo invio.
Nota: Gli enti regolatori possono variare leggermente i requisiti e le modalità di presentazione del Report annuale. Assicurati di rivedere e confermare i requisiti della tua giurisdizione locale e di capire dove devi effettuare l'invio con largo anticipo rispetto alla data prevista.
Se stai presentando il tuo Report annuale a più enti regolatori, assicurati che i requisiti pertinenti siano stati fatti per ogni ente regolatore.
Revisione XBRL
Nota: Se stai preparando il file XHTML standalone, devi seguire gli stessi passaggi tranne che per gli elementi XBRL. Il report finale deve essere salvato in Salva come > XHTML. Una volta esportato, il nome del file deve essere aggiornato al fine di includere l’identificatore della persona giuridica (LEI), la data del report e la lingua. Per maggiori informazioni, leggi il Manuale di rendicontazione ESEF 4.1.5.
Per assicurarti che l'XBRL nel documento di invio sia pronto, ecco alcune linee guida di alto livello e collegamenti ad articoli utili:
▢ Scarica i documenti di filing dall'ultima generazione XBRL.
▢ Assicurati che tutte le relazioni di calcolo necessarie siano state aggiunte al documento e revisiona il rapporto di calcolo per individuare eventuali errori.
▢ Assicurati che i valori dei dati XBRL abbiano i segni appropriati (+/-) .
▢ Revisiona tutti i tag di estensione e gli ancoraggi .
▢ Vicino alla data di invio, quando tutti i dati sono disponibili, revisiona il codice LEI e i fatti obbligatori.
▢ Genera XBRL e revisiona i messaggi nel pannello di notifica, assicurandoti che tutti i messaggi di errore siano stati eliminati e che quelli di avviso siano stati affrontati.
- Assicurati di impostare il paese di destinazione nel profilo XBRL.
- Contatta il tuo Professional Services Manager (se presente) per ricevere assistenza con la risoluzione di errori/avvisi.
▢ Visualizza l'anteprima del documento nel visualizzatore iXBRL.
Revisione del report del formato
Stai lavorando con un'agenzia di progettazione per il tuo Report annuale? Consulta il nostro post sulla community con le Linee guida per il reporting di progettazione. È estremamente importante che le agenzie di progettazione seguano le Linee guida per il reporting di progettazione nel tuo processo. In caso contrario, il formato del report potrebbe non apparire come previsto in XHTML.
Se viene selezionato un tipo di documento ESEF, le immagini e i collegamenti ipertestuali esterni devono essere esaminati. I collegamenti ipertestuali esterni possono essere consentiti in determinate situazioni e l'utente deve verificare tutti i casi.
Per gli XHTML autonomi, avrai la possibilità di selezionare se i link ipertestuali devono essere esportati o meno.
Lista di controllo finale
Ecco alcune cose che puoi fare nei giorni precedenti all'invio e il giorno stesso dell'invio per aiutarti ad avere successo.
Giorni precedenti all'invio
Nei giorni che precedono il tuo invio:
▢ Verifica che gli audit richiesti e altre eventuali garanzie siano stati completati.
▢ Assicurati che siano stati ottenuti i report di audit e le firme necessarie.
▢ Revisiona lo stato del Documento e risolvi eventuali problemi.
▢ Revisiona i requisiti e le restrizioni delle immagini in modo che seguano le linee guida ESEF.
- I tipi di immagine ESEF accettati sono .svg, .png, .jpg e .gif
- Le immagini sono il maggior responsabile delle grandi dimensioni dei file. Se la tua giurisdizione ha dei limiti di dimensione dei file, assicurati che il tuo file non superi il limite.
▢ Genera XBRL nel documento di invio e risolvi gli errori di convalida.
▢ Usa il profilo XBRL per combinare i documenti di presentazione.
▢ Visualizza in anteprima le sezioni del report finanziario in XHTML e apporta le dovute modifiche alla formattazione.
- Assicurati che tutte le modifiche rilevate siano state accettate.
▢ Aggiorna i documenti di invio dopo aver apportato le modifiche.
▢ Esegui il backup dei documenti di invio scaricando il pacchetto Documenti di filing
▢ Continua a monitorare eventuali modifiche all'XHTML per individuare le modifiche corrispondenti a XBRL.
▢ Se necessario, continua ad aggiornare XBRL e risolvi i relativi messaggi di convalida.
▢ Dopo qualsiasi aggiornamento XBRL, esegui un rapido controllo nel visualizzatore iXBRL.
Giorno di invio
Nelle ore che precedono l'invio:
▢ Verifica che il profilo XBRL corretto sia selezionato se stai compilando sia un rapporto annuale per l'ESEF che un 20-F per la SEC.
▢ Completa le modifiche ai documenti di invio almeno 2 ore prima dell'orario di invio pianificato.
▢ Verifica di avere tutte le firme e le date richieste e di soddisfare i requisiti di approvazione locali, se presenti.
▢ Visualizza l'anteprima dei file XHTML.
▢ Scarica i documenti di filing dall'ultima generazione XBRL.
- Non modificare in alcun modo il file .zip una volta scaricato.
- Questo file deve essere inviato direttamente all'ente regolatore.
▢ Verifica che le dimensioni del file non superino il limite della tua giurisdizione.