Sai cosa fare prima di inviare il tuo report annuale per l'ESEF?
Ecco alcuni suggerimenti e migliori per aiutarti a inviare il tuo rapporto senza intoppi. Ti consigliamo di effettuare anticipatamente test e revisioni, per essere certo che non ci saranno sorprese man mano che completi il tuo rapporto annuale finale.
Se il tuo ente regolatore locale ha aperto un'area di invio dei test, puoi usarla per testare il tuo invio.
Nota: gli enti regolatori potrebbero avere lievi variazioni sui requisiti e sui metodi per inviare il tuo report annuale. Revisiona e conferma i requisiti della tua giurisdizione locale e individua dove inviare la richiesta con largo anticipo rispetto alla data prevista.
Se stai inviando il tuo report annuale a più enti, assicurati di seguire i requisiti di ciascuno.
Revisione XBRL
Nota: se stai preparando il file XHTML unico, devi seguire gli stessi passaggi tranne che per gli elementi XBRL. Il report finale deve essere salvato da Salva come > XHTML. Una volta esportato, il nome del file deve essere aggiornato per includere il Legal Entity Identifier (LEI), la data del report e la lingua. Per ulteriori informazioni, consulta la Guida all'ESEF Reporting Manual 4.1.5 .
Per assicurarti che l'XBRL nel documento di invio sia pronto, ecco alcune linee guida di alto livello e collegamenti ad articoli utili:
▢ Scarica i documenti di filing dall'ultima generazione XBRL.
▢ Assicurati che tutte le relazioni di calcolo necessarie siano state aggiunte al documento e revisiona il rapporto di calcolo per individuare eventuali errori.
▢ Assicurati che i valori dei dati XBRL abbiano i segni appropriati (+/-) .
▢ Revisiona tutti i tag di estensione e gli ancoraggi .
▢ Vicino alla data di invio, quando tutti i dati sono disponibili, revisiona il codice LEI e i fatti obbligatori.
▢ Genera XBRL e revisiona i messaggi nel pannello di notifica, assicurandoti che tutti i messaggi di errore siano stati eliminati e che quelli di avviso siano stati affrontati.
- Assicurati di impostare il paese di destinazione nel profilo XBRL.
- Contatta il tuo Professional Services Manager (se presente) per ricevere assistenza con la risoluzione di errori/avvisi.
▢ Visualizza l'anteprima del documento nel visualizzatore iXBRL.
Revisione del report del formato
Lavori con un'agenzia di progettazione per il tuo report annuale? Consulta il nostro post della community con le Linee guida per la segnalazione dei progetti . È fondamentale che le agenzie di progettazione seguano le Linee guida per la segnalazione dei progetti nel tuo processo. Qualora tali linee guida non venissero rispettate, il formato del tuo report potrebbe non avere l'aspetto desiderato in XHTML.
Il test del file IDML importato in XHTML può avvenire su base continua poiché le agenzie di progettazione effettuano aggiornamenti: verificalo spesso, indipendentemente dal fatto che si tratti di documenti autonomi o uniti a documenti Workiva.
Se viene selezionato un tipo di documento ESEF, sarà necessario rivedere le immagini e i link ipertestuali esterni, che in determinate situazioni possono essere consentiti. Spetta all'utente controllare tutte le istanze.
Per gli XHTML autonomi, avrai la possibilità di selezionare se i link ipertestuali devono essere esportati o meno.
Consulta le istruzioni su come completare l'intero processo di roundtrip con InDesign, Workiva e XBRL.
Lista di controllo finale
Ecco alcune cose che puoi fare nei giorni precedenti all'invio e il giorno stesso dell'invio per aiutarti ad avere successo.
Giorni precedenti all'invio
Nei giorni che precedono il tuo invio:
▢ Verifica che gli audit richiesti e altre eventuali garanzie siano stati completati.
▢ Assicurati che siano stati ottenuti i report di audit e le firme necessarie.
▢ Revisiona lo stato del Documento e risolvi eventuali problemi.
▢ Revisiona i requisiti e le restrizioni delle immagini in modo che seguano le linee guida ESEF.
- I tipi di immagine ESEF accettati sono .svg, .png, .jpg e .gif
- Solitamente, le immagini sono gli elementi che più aumentano le dimensioni di un file. Se la tua giurisdizione ha imposto dei limiti sulle dimensioni dei file, assicurati che le immagini non lo rendano più pesante del valore soglia imposto.
▢ Genera XBRL nel documento di invio e risolvi gli errori di convalida.
▢ Usa il profilo XBRL per combinare i documenti di presentazione.
▢ Visualizza in anteprima le sezioni del report finanziario in XHTML e apporta le dovute modifiche alla formattazione.
- Assicurati che tutte le modifiche rilevate siano state accettate.
▢ Aggiorna i documenti di invio dopo aver apportato le modifiche.
▢ Esegui il backup dei documenti di invio scaricando il pacchetto Documenti di filing
▢ Continua a monitorare eventuali modifiche all'XHTML per individuare le modifiche corrispondenti a XBRL.
▢ Se necessario, continua ad aggiornare XBRL e risolvi i relativi messaggi di convalida.
▢ Dopo qualsiasi aggiornamento XBRL, esegui un rapido controllo nel visualizzatore iXBRL.
Giorno di invio
Nelle ore che precedono l'invio:
▢ Verifica che il profilo XBRL corretto sia selezionato se stai compilando sia un rapporto annuale per l'ESEF che un 20-F per la SEC.
▢ Completa le modifiche ai documenti di invio almeno 2 ore prima dell'orario di invio pianificato.
▢ Verifica di avere tutte le firme e le date richieste e di soddisfare i requisiti di approvazione locali, se presenti.
▢ Visualizza l'anteprima dei file XHTML.
▢ Scarica i documenti di filing dall'ultima generazione XBRL.
- Non modificare in alcun modo il file .zip una volta scaricato.
- Questo file deve essere inviato direttamente all'ente regolatore.
▢ Verifica che le dimensioni del file non superino il limite della tua giurisdizione.