Centro assistenza di Workiva

Nell'ambito del Piano d'Azione dell'Unione Europea (UE) sulla Finanza Sostenibile, il Sustainability Financial Disclosure Regulations (SFDR) fornisce gli standard per aiutare i gestori patrimoniali e i partecipanti al mercato finanziario (FMP) a divulgare pubblicamente l'impatto dei fattori ambientali, sociali e di governance (ESG) o di sostenibilità sui loro investimenti e prodotti finanziari. 

Per contribuire ad aumentare la trasparenza del rischio e dell'impatto sulla sostenibilità del tuo portafoglio finanziario, puoi integrare il tuo spazio di lavoro con altri modelli per preparare un report pronto per l'SFDR. Questi modelli includono:

• Un programma di sostenibilità pre-costruito, con metriche basate su tutti gli indicatori dell'allegato SFDR che si applicano al tuo portafoglio e una dimensione personalizzata per consentire la raccolta dei dati in base agli asset o ai prodotti finanziari di cui all'articolo 8 o 9
• Un foglio di raccolta dati per gli indicatori dell'Allegato 1, con un foglio separato per ogni prodotto finanziario

  Suggerimento: Per i prodotti finanziari di cui agli articoli 8 e 9, raccogli le risposte attraverso i compiti di Workiva. I membri dell'area di lavoro possono anche raccogliere i valori per gli indicatori dell'Allegato 1 attraverso i compiti di Workiva semplificati invece del foglio di calcolo.

• Un foglio di calcolo Factbook e un documento di reportistica esemplificativo basato sugli indicatori dell'Allegato 1 della SFDR
• Fogli di calcolo aggiuntivi Factbook per i prodotti finanziari dell'Articolo 8 e dell'Articolo 9, a seconda dei casi
• Un esempio di rapporto per ogni prodotto, basato sull'allegato applicabile

Allegati SFDR

Le SFDR includono allegati con indicatori per:

• Principio di Impatto Avverso (PAI), o gli effetti negativi degli investimenti sui fattori di sostenibilità, compresi i diritti umani e i fattori anticorruzione

  Nota: L'articolo 4 del SFDR richiede alle FMP con almeno 500 dipendenti di pubblicare sul proprio sito web una dichiarazione PAI per l'esercizio finanziario.

• Prodotti finanziari di cui all'articolo 8 del Regolamento SFDR, che promuovono investimenti con impatti positivi - come quelli che considerano i rating e favoriscono i fattori di sostenibilità
• Prodotti finanziari di cui all'articolo 9 della SFDR, che mirano a investimenti e attività economiche sostenibili che contribuiscono al raggiungimento degli obiettivi, con parametri di riferimento per misurare i risultati ottenuti da ciascun fondo.

I tuoi modelli supplementari di SFDR supportano gli indicatori dell'Allegato 1 e gli allegati aggiuntivi applicabili ai prodotti finanziari del tuo portafoglio:

Suggerimento: Per i prodotti dell'articolo 8, il Factbook include gli allegati 2 e 4; per l'articolo 9, gli allegati 3 e 5.

Passo 1. Personalizzare la dimensione Asset Listing

Il tuo Programma per SFDR include una dimensione personalizzata Asset Listing per consentire la raccolta di più valori per la stessa metrica, in base al tuo portafoglio di prodotti finanziari. Da Programma di Sostenibilità , il proprietario dell'area di lavoro può cliccare su Dimensioni da a aggiornare questa dimensione per rappresentare meglio il tuo portafoglio.

Ad esempio, quando aggiorni la dimensione, puoi:

• Rinominare i valori predefiniti per riflettere i tuoi prodotti finanziari.
• Aggiungi nuovi valori per altri prodotti del tuo portafoglio.

Suggerimento: I proprietari dell'area di lavoro dovrebbero aggiornare periodicamente la dimensione Elenco delle attività per riflettere le modifiche apportate al tuo portafoglio, ad esempio per aggiungere i valori dei nuovi prodotti o archiviare i valori basati sulle dismissioni. Per maggiori informazioni, consulta Gestire le dimensioni per le metriche del Programma di Sostenibilità.

Passo 2. Raccogliere i valori delle metriche del Programma

Per impostazione predefinita, il tuo Programma include anche metriche basate su tutti gli indicatori dei tuoi allegati applicabili. Da queste metriche puoi raccogliere i valori da divulgare per gli impatti e i prodotti del tuo portafoglio. 

Per raccogliere i valori di una metrica da Programma di sostenibilità :

1. Dal pannello Configura la metrica , imposta la raccolta dei dati della metrica, come il tipo di valori da raccogliere e la frequenza. Per raccogliere più valori per una metrica, ad esempio in base ai tuoi prodotti finanziari o agli allegati SFDR, seleziona la dimensione in Riga.
   
2. In Dettagli della metrica, aggiungi il contesto della metrica e i suoi valori:
   • In Contenuti correlati di Explorer, aggiungi i riferimenti ai contenuti di Sustainability Explorer a cui la metrica si allinea, come ad esempio la guida della Task Force on Climate-related Financial Disclosures (TCFD).
   • In Allegati di riferimento, carica file con un contesto aggiuntivo, come ad esempio un PDF dell'allegato SFDR scaricato dall'UE.
3. Assegna ai membri dell'area di lavoro il compito di preparare e approvare il valore della metrica o, se si applica la dimensione Prodotto, il valore di ciascun prodotto.
4. In Valore della metrica, inserisci il valore da divulgare o impostane la raccolta tramite Workiva Tasks o una fonte collegata, come ad esempio il foglio di calcolo Raccolta dati per gli indicatori dell'Allegato 1. 
5. Per notificare ai membri dell'area di lavoro assegnati l'inizio della raccolta dei dati, clicca su Invia attività.

Per maggiori informazioni, consulta Raccogliere i valori metrici nel Programma di Sostenibilità. 

Fase 3. Divulgare i valori nei report di sostenibilità

I modelli SFDR includono più fogli di calcolo Factbook, basati su:

• Indicatori dell'Allegato 1
• Allegati dell'articolo 8, se applicabile
• Allegati dell'articolo 9, se applicabile

Ogni prodotto ha anche un modello di report campione corrispondente, con esempi di come divulgare i suoi valori per l'SFDR. Con questi file puoi raccogliere i valori del Programma di Sostenibilità e includerli nei tuoi report. 

Nota: I report SFDR di esempio sono solo esempi che puoi personalizzare o a cui puoi fare riferimento per creare i tuoi report. Ad esempio, in Documenti o Presentazioni, puoi creare report altamente personalizzati che includono il tuo marchio e il tuo stile aziendale oltre alle informazioni richieste per l'SFDR.

Per utilizzare un foglio di calcolo Factbook come fonte per un output di reporting:

1. Dal pannello Connections del foglio di calcolo, clicca su Refresh per ottenere i valori più recenti da Sustainability Program.
   
2. Per divulgare un valore, crea un link di origine dal foglio di calcolo all'output di reporting di destinazione.
3. Per aggiornare gli output di reporting con i loro valori collegati, clicca su Pubblica.