Cet article concerne :
- Espaces de travail compatibles avec la taxonomie ESRS
Afin de permettre la publication d'informations précises et opportunes dans le cadre de la directive sur les rapports de durabilité des entreprises (CSRD), le Groupe consultatif pour l'information financière en Europe (EFRAG) a approuvé une taxonomie en langage XBRL (eXtensible Business Reporting Language) pour les normes européennes de reporting sur le développement durable (ESRS).
À partir de Taxonomy Analyzer, vous pouvez vérifier :
- Le "projet" de taxonomie ESRS initialement approuvé par l'EFRAG
- Un aperçu des taxonomies de l'ESRS et de l'article 8 publiées par l'EFRAG en août 2024
Grâce à ces taxonomies, vous pouvez
- Aider à la préparation de la conformité CSRD XBRL
- Planifier les cycles de reporting pour l'étiquetage XBRL afin de permettre la comparaison avec les pairs du secteur.
Remarque : Taxonomy Analyzer remplacera ces taxonomies provisoires et de prévisualisation par les taxonomies définitives adoptées par les autorités de dépôt officielles. Si vous marquez des fichiers de rapport avec des concepts ESRS provisoires ou de prévisualisation, vous devrez peut-être annuler ou refaire ce marquage sur la base de la version officielle adoptée.
Voir la taxonomie XBRL de l'ESRS
Pour visualiser une taxonomie ESRS XBRL dans Taxonomy Analyzer:
- Dans la barre d'outils, sélectionnez la taxonomie à visualiser - ESRS 2024 (Draft), ESRS 2024 (Preview) ou EFRAG Article 8 2024 (Preview).
- À partir de Display options, sélectionnez la manière d'afficher les concepts - Labels pour leurs noms, ou Identifiers pour leurs identifiants.
Parcourir ou rechercher des concepts dans la taxonomie de l'ESRS
Pour trouver un concept, vous pouvez parcourir ou rechercher la taxonomie de l'ESRS:
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Dans le panneau Browse taxonomy , développez et réduisez l'arborescence de la taxonomie.
Conseil : Pour ne parcourir que des normes spécifiques, sélectionnez-les dans Filtre section taxonomie.
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Dans le panneau Search taxonomy , recherchez des concepts par mot-clé.
Conseil : Pour affiner les résultats de la recherche, cliquez sur Filtres , et sélectionnez le type, la période, le type de données ou la section des concepts à trouver.
Lorsque vous sélectionnez un concept, vous pouvez visualiser son :
- Détails - Propriétés comprenant l'ID du concept, le type de données, la période et le groupe de substitution.
- Présentations - Tous les groupes de présentation où le concept apparaît
- Références - La référence du concept qui fait autorité au sein de l'ESRS, telle que son numéro, son paragraphe, sa section et son alinéa
Mettre en signet les concepts de la taxonomie de l'ESRS
Pour sauvegarder un concept en vue d'une consultation ultérieure, cliquez sur Bookmark this concept .
Vous pouvez ensuite facilement vous référer à ces concepts et à leurs détails à partir du panneau Bookmarked concepts . Lorsque vous créez des faits dans votre rapport, ces concepts apparaissent également sous forme de Signets pour faciliter le marquage.
Conseil : Pour supprimer un concept du panneau Concepts mis en signet , cliquez sur Supprimer le signet . Pour supprimer tous les concepts du tableau de bord, cliquez sur Clear all.
Étiqueter des documents avec des concepts ESRS
Si le module XBRL/XML est activé dans votre espace de travail Workiva, les membres ayant le rôle de gestionnaire XBRL peuvent marquer les informations - ou les faits - dans un document avec les concepts ESRS correspondants, par exemple pour les soumettre à un système d'archivage XBRL. Par exemple, vous pourriez vouloir marquer des faits dans la section "Développement durable" d'un rapport annuel.
Note : Les taxonomies ESRS et article 8 actuellement disponibles dans Taxonomy Analyzer peuvent différer de la version finale adoptée par les autorités de dépôt officielles. Bien que vous puissiez marquer les fichiers de rapport avec des concepts ESRS, il se peut que vous deviez annuler ou refaire ce marquage lorsque la version officielle sera publiée. Workiva n'a pas de migration ou d'avancement de la version préliminaire à la version finale.
Étape 1. Activer le document pour le marquage XBRL
Pour marquer les faits d'un document avec des concepts ESRS, activez d'abord Show XBRL fà partir de la barre d'outils XBRL/XML, et sélectionnez le profil pour ESRS.
Conseil : Si aucun profil XBRL n'existe encore pour ESRS, cliquez sur Create XBRL profile from Profile pour en ajouter un. Vous aurez besoin de l'identifiant d'entité légale (LEI) de votre entreprise, ainsi que d'un préfixe XBRL et d'un espace de noms.
Étape 2. Créer et étiqueter des faits
Pour baliser des informations dans le document, créez un fait, sélectionnez-le dans le panneau Fact details.
Note : Comme les taxonomies ESRS disponibles ont des règles de validation limitées, Workiva validera tout étiquetage XBRL généré par par rapport aux spécifications iXBRL de base en utilisant le fichier Formula Linkbase fourni dans le fichier de taxonomie de l'EFRAG. D'autres validations seront incorporées après que les régulateurs qui prévoient d'accepter les dépôts avec la taxonomie auront défini et publié leurs règles.
- Dans le document, sélectionnez le point de données ou le bloc de texte à baliser.
- Pour créer le fait, cliquez avec le bouton droit de la souris et sélectionnez Create fact, ou cliquez sur Create fact dans la barre d'outils XBRL/XML ou dans le panneau Fact details.
- Dans le panneau Fact details , marquez le fait avec le XBRL approprié. Par exemple, pour un bloc de texte :
- Dans Concept, cliquez sur Select concept, choisissez le concept ESRS correspondant, sélectionnez sa section dans le schéma XBRL et cliquez sur Apply.
- Dans Date, appliquer lorsque le fait s'applique pendant le calendrier fiscal, ou créer une plage de dates spéciale.