Dans le cadre du plan d'action de l'Union européenne (UE) sur la finance durable, le site Sustainability Financial Disclosure Regulations (SFDR) fournit des normes pour aider les gestionnaires d'actifs et les acteurs des marchés financiers à rendre public l'impact des facteurs environnementaux, sociaux et de gouvernance (ESG) ou de durabilité sur leurs investissements et leurs produits financiers.
Pour améliorer la transparence des risques et de l'impact de votre portefeuille financier sur le développement durable, vous pouvez compléter votre espace de travail avec des modèles supplémentaires pour préparer des rapports prêts pour la SFDR. Ces modèles comprennent :
- Un programme de développement durable , avec des mesures basées sur tous les indicateurs de l'annexe de la SFDR qui s'appliquent à votre portefeuille et une dimension personnalisée pour permettre la collecte de données basées sur les actifs ou les produits financiers de l'article 8 ou 9.
- Une feuille de calcul Data Collection pour les indicateurs de l'annexe 1, avec une feuille séparée pour chaque produit financier
Conseil : Pour les produits financiers des articles 8 et 9, recueillez les réponses par le biais des tâches Workiva. Les membres de l'espace de travail peuvent également collecter des valeurs pour les indicateurs de l'annexe 1 par le biais des tâches simplifiées de Workiva à la place de la feuille de calcul.
- Une feuille de calcul Factbook et un exemple de rapport basé sur les indicateurs de l'annexe 1 de la SFDR.
- Fiches supplémentaires Factbook pour les produits financiers de l'article 8 et de l'article 9, le cas échéant
- Un exemple de rapport pour chaque produit, basé sur l'annexe qui lui est applicable
Annexes du SFDR
Le SFDR comprend des annexes avec des indicateurs pour
- Principle Adverse Impacts (PAI), ou les effets négatifs des investissements sur les facteurs de durabilité, y compris les droits de l'homme et les facteurs de lutte contre la corruption
Note : L'article 4 de la SFDR exige que les PGF employant au moins 500 personnes publient une déclaration PAI pour l'exercice financier sur leur site web.
- Les produits financiers visés à l'article 8 de la SFDR, qui favorisent les investissements ayant un impact positif - tels que ceux qui prennent en compte les notations et favorisent les facteurs de durabilité.
- Produits financiers visés à l'article 9 de la SFDR, qui ciblent des investissements et des activités économiques durables contribuant à la réalisation des objectifs, avec des critères de référence pour mesurer les résultats de chaque fonds.
Vos modèles supplémentaires de SFDR soutiennent les indicateurs de l'annexe 1 et des annexes supplémentaires applicables aux produits financiers de votre portefeuille :
| Annexe | Comprend des indicateurs pour |
|---|---|
| 1 | Déclaration PAI, y compris la divulgation obligatoire des impacts sur le développement durable |
| 2 | L'information précontractuelle pour les produits financiers relevant de l'article 8 |
| 3 | L'information précontractuelle pour les produits financiers relevant de l'article 9 |
| 4 | L'information périodique pour les produits financiers de l'article 8 |
| 5 | L'information périodique pour les produits financiers de l'article 9 |
Conseil : Pour les produits relevant de l'article 8, le Factbook comprend les annexes 2 et 4.; pour l'article 9, les annexes 3 et 5.
Étape 1. Personnaliser la dimension de la liste des actifs
Votre programme pour la SFDR comprend une dimension personnalisée de liste d'actifs qui permet de collecter plusieurs valeurs pour la même mesure, sur la base de votre portefeuille de produits financiers. À partir de Sustainability Program , un propriétaire d'espace de travail peut cliquer sur Dimensions pour mettre à jour cette dimension afin de mieux représenter son portefeuille.
Par exemple, lorsque vous mettez à jour la dimension, vous pouvez :
- Renommer les valeurs par défaut pour refléter vos produits financiers.
- Ajoutez de nouvelles valeurs pour les produits supplémentaires de votre portefeuille.
Conseil : Les propriétaires d'espaces de travail doivent régulièrement mettre à jour la dimension Asset Listing pour refléter les changements apportés à votre portefeuille, par exemple en ajoutant des valeurs pour de nouveaux produits ou en archivant des valeurs basées sur des désinvestissements. Pour plus d'informations, voir Gérer les dimensions des indicateurs dans le programme de développement durable.
Étape 2. Collecte des valeurs métriques du programme
Par défaut, votre programme comprend également des mesures basées sur tous les indicateurs de vos annexes applicables. À partir de ces mesures, vous pouvez collecter les valeurs à divulguer pour les impacts et les produits de votre portefeuille.
Pour collecter les valeurs d'un indicateur à partir de Programme de développement durable :
- Dans le panneau Configure metric , configure la collecte de données de la métrique, comme le type de valeurs à collecter et la fréquence de collecte. Pour collecter plusieurs valeurs pour une mesure, par exemple sur la base de vos produits financiers ou des annexes de la SFDR, sélectionnez la dimension dans Row.
- Dans Metric details, ajoutez le contexte autour de la métrique et de ses valeurs :
- Dans Related Explorer content, ajoutez des références au contenu de Sustainability Explorer avec lequel la mesure s'aligne, comme les conseils du Task Force on Climate-related Financial Disclosures (TCFD).
- Dans Reference attachments, téléchargez des fichiers avec un contexte supplémentaire, tel qu'un PDF de l'annexe SFDR tel qu'il a été téléchargé de l'UE.
- Affecter des membres de l'espace de travail à la préparation et à l'approbation de la valeur de la métrique ou - si la dimension Produit est appliquée - de la valeur de chaque produit.
- Dans Metric value, saisissez la valeur à divulguer ou configurez sa collecte via Workiva Tasks ou une source connectée, telle que la feuille de calcul Data collection pour les indicateurs de l'annexe 1.
- Pour notifier aux membres de l'espace de travail assignés le début de la collecte des données, cliquez sur Envoyer les tâches.
Pour plus d'informations, voir Collecter des valeurs métriques dans le programme de développement durable.
Étape 3. Divulguer les valeurs dans les rapports sur le développement durable
Les modèles de la SFDR comprennent plusieurs feuilles de calcul Factbook, basées sur les données de la SFDR :
- Indicateurs de l'annexe 1
- Annexes de l'article 8, le cas échéant
- Annexes de l'article 9, le cas échéant
Chaque produit dispose également d'un modèle de rapport correspondant, avec des exemples sur la manière de divulguer ses valeurs pour la SFDR. Ces fichiers vous permettent d'extraire des valeurs du programme de développement durable et de les inclure dans vos rapports.
Note : Les exemples de rapports SFDR ne sont que des exemples , que vous pouvez personnaliser ou auxquels vous pouvez vous référer lorsque vous créez des rapports. Par exemple, dans Documents ou Présentations, vous pouvez créer des rapports très élaborés qui incluent la marque et le style de votre entreprise en plus des informations requises par la SFDR.
Pour utiliser une feuille de calcul Factbook comme source d'un rapport :
- Dans le panneau Connections de la feuille de calcul, cliquez sur Refresh pour obtenir les dernières valeurs de Sustainability Program.
- Pour divulguer une valeur, crée un lien source entre la feuille de calcul et la sortie de rapport de destination.
- Pour mettre à jour les résultats des rapports avec les valeurs qui leur sont associées, cliquez sur Publier.