A partir del Plan de acción de la Unión Europea (UE) sobre finanzas sostenibles, la Sustainability Financial Disclosure Regulations (SFDR) proporciona normas para ayudar a los gestores de activos y a los participantes en los mercados financieros (PMF) a divulgar públicamente el impacto de los factores medioambientales, sociales y de gobierno (ASG) o de sostenibilidad en sus inversiones y productos financieros.
Para ayudar a aumentar la transparencia del riesgo relacionado con la sostenibilidad y el impacto de tu cartera financiera, puedes complementar tu Espacio de trabajo con plantillas adicionales para preparar informes listos para el SFDR. Estas plantillas incluyen:
- Un Programa de sostenibilidad prediseñado con métricas basadas en todos los indicadores del anexo del SFDR que se aplican a tu cartera y una dimensión personalizada para permitir la recopilación de datos basada en activos o productos financieros del Artículo 8 o 9
- A Recogida de datos hoja de cálculo para los indicadores del Anexo 1, con una hoja separada para cada producto financiero
Consejo: Para los productos financieros de los Artículos 8 y 9, recoge las respuestas a través de las tareas de Workiva. Los miembros del espacio de trabajo también pueden recopilar valores para los indicadores del Anexo 1 a través de las Tareas simplificadas de Workiva en lugar de la hoja de cálculo.
- A Factbook hoja de cálculo y modelo de documento de informe basado en los indicadores del Anexo 1 del SFDR.
- Adicionales Factbook Hojas de cálculo para los productos financieros del artículo 8 y del artículo 9, según proceda.
- Un modelo de informe para cada producto, basado en su anexo aplicable
Anexos del SFDR
El SFDR incluye anexos con indicadores para:
- Principio Impactos Adversos (PAI), o los efectos negativos de las inversiones sobre los factores de sostenibilidad, incluidos los derechos humanos y la lucha contra la corrupción
Nota: El artículo 4 de la SFDR exige a las FMP con al menos 500 empleados que publiquen una declaración PAI del ejercicio en su sitio web.
- Productos financieros a los que se refiere el artículo 8 del SFDR, que promueven inversiones con impactos positivos -como los que tienen en cuenta las calificaciones y fomentan los factores de sostenibilidad-.
- Productos financieros a los que se refiere el artículo 9 del SFDR, que se dirigen a inversiones sostenibles y actividades económicas que contribuyen a los objetivos, con referencias para medir los logros de cada fondo.
Las plantillas suplementarias de tu SFDR apoyan los indicadores del Anexo 1 y los anexos adicionales aplicables a los productos financieros de tu cartera:
| Anexo | Incluye indicadores para |
|---|---|
| 1 | Declaración PAI, incluyendo la divulgación obligatoria de los impactos de la sostenibilidad |
| 2 | La información precontractual de los productos financieros del artículo 8 |
| 3 | La información precontractual de los productos financieros del artículo 9 |
| 4 | La información periódica de los productos financieros del artículo 8 |
| 5 | La información periódica de los productos financieros del artículo 9 |
Consejo: Para los productos del Artículo 8, el Factbook incluye los Anexos 2 y 4; para el Artículo 9, los Anexos 3 y 5.
Paso 1. Personalizar la dimensión de enumeración de activos
Tu Programa para la SFDR incluye una dimensión de Lista de Activos personalizada para ayudar a permitir la recopilación de varios valores para la misma métrica, en función de tu cartera de productos financieros. Desde Programa de sostenibilidad , un Propietario del espacio de trabajo puede hacer clic en Dimensiones para actualizar esta dimensión para representar mejor su cartera.
Por ejemplo, cuando actualizas la dimensión, puedes:
- Cambia el nombre de valores predeterminados para reflejar tus productos financieros.
- Agrega nuevos valores para los productos adicionales de tu cartera.
Consejo: Los propietarios de espacios de trabajo deben actualizar periódicamente la dimensión Activos en lista para reflejar los cambios en su cartera, como añadir valores para nuevos productos o archivar valores basados en desinversiones. Para más información, consulta Administrar dimensiones para las métricas en Programa de sostenibilidad.
Paso 2. Recopilar los valores métricos del programa
Por defecto, tu Programa también incluye métricas basadas en todos los indicadores de tus anexos aplicables. A partir de estas métricas, puedes recopilar los valores a divulgar para los impactos y productos de tu cartera.
Para recopilar los valores de una métrica desde Programa de sostenibilidad :
- Desde el panel Configurar métrica , configura la recogida de datos de la métrica, como el tipo de valores a recoger y la frecuencia. Para recopilar varios valores de una métrica, como los basados en tus productos financieros o en los anexos del SFDR, selecciona la dimensión en Fila.
- En Detalles de la métrica, añade contexto en torno a la métrica y sus valores:
- En Contenido del Explorador Relacionado, añade referencias al contenido del Explorador de Sostenibilidad con el que se alinea la métrica, como las orientaciones del Grupo de Trabajo sobre Divulgaciones Financieras Relacionadas con el Clima (TCFD).
- En Archivos adjuntos de referencia, carga archivos con contexto adicional, como un PDF del anexo del SFDR descargado de la UE.
- Asigna a los miembros del espacio de trabajo que preparen y aprueben el valor de la métrica o -si se aplica la dimensión Producto- el valor de cada producto.
- En Valor de métrica, introduce el valor a divulgar o configura su recopilación a través de Tareas de Workiva o de una fuente conectada, como la hoja de cálculo Recopilación de datos para los indicadores del Anexo 1.
- Para notificar a los miembros del espacio de trabajo asignados que comiencen la recogida de datos, haz clic en Enviar tareas.
Para más información, consulta Recopilar valores métricos en el programa de sostenibilidad.
3ª etapa. Divulgar los valores en los informes de sostenibilidad.
Las plantillas SFDR incluyen múltiples hojas de cálculo Factbook, basadas en:
- Indicadores del Anexo 1
- Anexos del artículo 8, si procede
- Anexos del artículo 9, si procede
Cada producto tiene también su correspondiente modelo de informe, con ejemplos de cómo revelar sus valores para el SFDR. Con estos archivos, puedes conservar los valores de Programa de sostenibilidad e incluirlos en los resultados de tus informes.
Nota: Los informes SFDR de muestra son sólo ejemplos de , que puedes personalizar o a los que puedes remitirte cuando crees los resultados de los informes. Por ejemplo, en Documentos o Presentaciones, puedes crear Informes de gran diseño que incluyan tu marca y estilo corporativos, además de las divulgaciones requeridas por el SFDR.
Para utilizar una hoja de cálculo de Factbook como origen de un resultado de informe:
- En el panel Conexiones de la hoja de cálculo, haz clic en Actualizar para obtener los últimos valores de Programa de sostenibilidad.
- Para revelar un valor, crea un vínculo de origen desde la hoja de cálculo hasta el resultado de informe de destino.
- Para actualizar los resultados de los informes con sus valores vinculados, haz clic en Publicar.