Wissen Sie, was zu tun ist, bevor Sie Ihren Geschäftsbericht für das ESEF einreichen?
Im Folgenden finden Sie einige Tipps und Best Practices, die Ihnen dabei helfen, Ihren Bericht reibungslos zu übermitteln. Wir empfehlen Ihnen, den Bericht frühzeitig zu testen und zu überprüfen, damit kurz vor der Fertigstellung Ihres endgültigen Geschäftsberichts keine unerwarteten Probleme auftauchen.
Wenn Ihre örtliche Regulierungsbehörde einen Bereich für Testeinreichungen geöffnet hat, verwenden Sie diesen, um Ihre Einreichung zu testen.
Hinweis: Regulierungsbehörden können geringfügige Abweichungen von den Anforderungen und Methoden für die Einreichung Ihres Geschäftsberichts haben. Vergewissern Sie sich, dass Sie die Anforderungen Ihrer örtlichen Zuständigkeit kennen und wissen, wohin die Einreichung rechtzeitig vor dem voraussichtlichen Einreichungsdatum gesendet werden sollte.
Wenn Sie Ihren Geschäftsbericht bei mehreren Regulierungsbehörden einreichen, stellen Sie sicher, dass die entsprechenden Anforderungen für jede Regulierungsbehörde erfüllt werden.
XBRL-Überprüfung
Hinweis: Wenn Sie die eigenständige XHTML-Datei vorbereiten, sollten dieselben Schritte befolgt werden, mit Ausnahme von XBRL-Elementen. Der endgültige Bericht sollte über Speichern unter > XHTML gespeichert werden. Nach dem Export sollte der Dateiname aktualisiert werden, um den Legal Entity Identifier (LEI), das Berichtsdatum und die Sprache einzuschließen. Weitere Informationen finden Sie im ESEF Reporting Manual Guidance 4.1.5 .
Um sicherzustellen, dass die XBRL in Ihrem Einreichungsdokument bereit ist, finden Sie hier einige allgemeine Richtlinien und Links zu weiterführenden Artikeln:
▢ Laden Sie Filing Documents der neuesten XBRL-Generierung herunter.
▢ Stellen Sie sicher, dass alle erforderlichen Berechnungsbeziehungen zu Ihrem Dokument hinzugefügt wurden und überprüfen Sie den Berechnungsbericht auf Fehler.
▢ Stellen Sie sicher, dass die XBRL-Faktenwerte die entsprechenden Zeichen (+/-) haben.
▢ Überprüfen Sie alle Erweiterungs-Tags und -Anker.
▢ Überprüfen Sie LEI und die obligatorischen Fakten kurz vor dem Einreichungsdatum, wenn alle Daten verfügbar sind.
▢ Generieren Sie XBRL und überprüfen Sie Nachrichten im Benachrichtigungsfeld, um sicherzustellen, dass alle Fehlermeldungen gelöscht und Warnmeldungen behoben wurden.
- Stellen Sie sicher, dass Sie das Land, an das Sie übermitteln, im XBRL-Profil festlegen.
- Wenn Sie einen Professional Services Manager haben, wenden Sie sich bitte an diesen, um Hilfe bei der Behebung von Fehlern/Warnungen zu erhalten.
▢ Zeigen Sie eine Vorschau des Dokuments im iXBRL-Viewer an.
Überprüfung des Berichtsformats
Arbeiten Sie mit einer Designagentur für Ihren Geschäftsbericht zusammen? Prüfen Sie in diesem Fall unseren Community-Beitrag mit den Design Reporting Guidelines. Es ist äußerst wichtig, dass Designagenturen in Ihrem Prozess die Design Reporting Guidelines befolgen. Wenn diese Richtlinien nicht befolgt werden, sieht Ihr Berichtsformat möglicherweise nicht so aus, wie Sie es in XHTML erwarten.
Das Testen der in XHTML importierten IDML-Datei kann kontinuierlich erfolgen, wenn Designagenturen Aktualisierungen vornehmen – testen Sie dies häufig, unabhängig davon, ob es sich um eigenständige Dokumente oder mit Workiva-Dokumenten zusammengeführte handelt.
Wenn ein ESEF-Dokumenttyp ausgewählt wird, sollten Bilder und externe Hyperlinks überprüft werden. Externe Hyperlinks können in bestimmten Situationen zulässig sein und der Benutzer sollte alle Instanzen prüfen.
Bei eigenständigem XHTML haben Sie die Möglichkeit auszuwählen, ob Hyperlinks exportiert werden sollen oder nicht.
Lesen Sie die Anweisungen zum Abschließen des vollständigen Roundtrip-Prozesses mit InDesign, Workiva und XBRL.
Abschließende Checkliste
Hier finden Sie einige Dinge, die Sie in den Tagen vor Ihrer Einreichung und am Tag Ihrer Einreichung tun können, um eine erfolgreiche Einreichung zu unterstützen.
Tage vor der Einreichung
In den Tagen vor Ihrer Einreichung:
▢ Prüfen Sie, ob alle erforderlichen Prüfungen oder sonstigen Zusicherungen abgeschlossen sind.
▢ Stellen Sie sicher, dass Prüfungsberichte und entsprechende Unterschriften eingeholt wurden.
▢ Überprüfen Sie den Zustand des Dokuments und beheben Sie eventuelle Probleme.
▢ Überprüfen Sie die Bildanforderungen und -beschränkungen, damit sie den ESEF-Richtlinien entsprechen.
- Zu den akzeptierten ESEF-Bildtypen gehören .svg,.png,.jpgund .gif
- Bilder sind die Hauptursache für große Dateien. Wenn in Ihrer Gerichtsbarkeit Dateigrößenbeschränkungen gelten, stellen Sie sicher, dass Ihre Datei nicht die Grenze überschreitet.
▢ Generieren Sie XBRL im Einreichungsdokument und beheben Sie Validierungsfehler.
▢ Verwenden Sie das XBRL-Profil, um Ihre Einreichungsdokumente zu kombinieren.
▢ Zeigen Sie eine Vorschau der Abschnitte des XHTML-Finanzberichts an und nehmen Sie Formatierungsänderungen vor.
- Stellen Sie sicher, dass alle nachverfolgten Änderungen akzeptiert wurden.
▢ Aktualisieren Sie die Einreichungsdokumente, nachdem Änderungen vorgenommen wurden.
▢ Erstellen Sie ein Backup von Einreichungsdokumenten, indem Sie das Paket „Filing Documents“ herunterladen.
▢ Beobachten Sie weiterhin alle Änderungen an XHTML auf entsprechende Änderungen an XBRL.
▢ Fahren Sie mit der Aktualisierung von XBRL nach Bedarf fort und beheben Sie die XBRL-Validierungsmeldungen.
▢ Führen Sie nach jedem XBRL-Update eine schnelle Überprüfung des iXBRL-Viewers durch.
Tag der Einreichung
In den Stunden vor der Einreichung:
▢ Stellen Sie sicher, dass das richtige XBRL-Profil ausgewählt ist, wenn Sie sowohl einen Geschäftsbericht für die ESEF als auch ein 20-F für die SEC einreichen.
▢ Beenden Sie alle Änderungen an den Einreichungsdokumenten mindestens 2 Stunden vor dem geplanten Zeitpunkt der Einreichung.
▢ Stellen Sie sicher, dass Sie über alle erforderlichen Unterschriften und Daten verfügen und die lokalen Freigabeanforderungen, falls vorhanden, erfüllen.
▢ Sehen Sie sich die Vorschau der XHTML-Dateien an.
▢ Laden Sie Filing Documents der neuesten XBRL-Generierung herunter.
- Ändern Sie die .zip-Datei nach dem Herunterladen in keiner Weise.
- Diese Datei sollte direkt an die Regulierungsbehörde gesendet werden.
▢ Stellen Sie sicher, dass die Dateigröße das Größenlimit von Ihrer Gerichtsbarkeit nicht überschreitet.