Dieser Artikel richtet sich an:
- Mit der ESRS-Taxonomie aktivierte Arbeitsbereiche
Um genaue und zeitnahe Angaben für die Richtlinie zur Nachhaltigkeitsberichterstattung von Unternehmen (CSRD) zu ermöglichen, hat die European Financial Reporting Advisory Group (EFRAG) eine eXtensible Business Reporting Language (XBRL)-Taxonomie für die European Sustainability Reporting Standards (ESRS) verabschiedet.
Unter Taxonomy Analyzer können Sie diese überprüfen:
- Der ursprünglich von der EFRAG genehmigte "Entwurf" der ESRS-Taxonomie
- Eine "Vorschau" auf die von der EFRAG im August 2024 veröffentlichten Taxonomien ESRS und Artikel 8
Mit diesen Taxonomien können Sie:
- Hilfe bei der Vorbereitung auf die Einhaltung von CSRD XBRL
- Planung der Berichtszyklen für die XBRL-Kennzeichnung, um einen Vergleich mit anderen Branchen zu ermöglichen
Hinweis: Taxonomy Analyzer ersetzt diese Taxonomie-Entwürfe und -Vorschauen durch die endgültigen Taxonomien, die von den offiziellen Anmeldungsbehörden angenommen wurden. Wenn Sie Berichtsdateien mit ESRS-Konzepten des Entwurfs oder der Vorschau kennzeichnen, müssen Sie diese Kennzeichnung möglicherweise rückgängig machen oder auf der Grundlage der offiziell angenommenen Version erneut vornehmen.
Ansicht der ESRS XBRL-Taxonomie
Um eine ESRS XBRL-Taxonomie in Taxonomy Analyzer anzuzeigen:
- Wählen Sie in der Symbolleiste die anzuzeigende Taxonomie - ESRS 2024 (Entwurf), ESRS 2024 (Vorschau) oder EFRAG Artikel 8 2024 (Vorschau).
- Wählen Sie unter Anzeigeoptionen aus, wie die Konzepte angezeigt werden sollen: Labels für ihre Namen oder Identifiers für ihre IDs.
Durchsuchen Sie die ESRS-Taxonomie nach Konzepten.
Um ein Konzept zu finden, können Sie unter die ESRS-Taxonomie durchblättern oder durchsuchen:
-
Erweitern und reduzieren Sie die Baumstruktur der Taxonomie im Bereich Taxonomie durchsuchen .
Tipp: Um nur bestimmte Standards zu durchsuchen, wählen Sie diese unter Filter taxonomy section aus.
-
Suchen Sie im Bereich Search taxonomy nach Begriffen anhand von Schlüsselwörtern.
Tipp: Um die Suchergebnisse einzugrenzen, klicken Sie auf Filter , und wählen Sie die Art, den Zeitraum, den Datentyp oder den Abschnitt der zu suchenden Konzepte aus.
Wenn Sie ein Konzept auswählen, können Sie anzeigen:
- Details - Eigenschaften einschließlich der ID des Konzepts, des Datentyps, des Zeitraums und der Substitutionsgruppe
- Präsentationen - Alle Präsentationsgruppen, in denen das Konzept vorkommt
- Referenzen - Die maßgebliche Referenz des Konzepts innerhalb des ESRS, z. B. seine Nummer, sein Absatz, sein Abschnitt und sein Unterparagraph
Lesezeichen für ESRS-Taxonomiekonzepte
Um ein Konzept zum späteren Nachschlagen zu speichern, klicken Sie auf Bookmark this concept .
Sie können dann ganz einfach auf diese Konzepte und ihre Details über das Panel Bookmarked concepts zurückgreifen. Wenn Sie Fakten in Ihrem Bericht erstellen, erscheinen diese Begriffe auch als Lesezeichen, um die Markierung zu erleichtern.
Tipp: Um ein Konzept aus dem Bereich Konzepte mit Lesezeichen zu entfernen, klicken Sie auf Lesezeichen entfernen . Um alle Konzepte aus dem Panel zu entfernen, klicken Sie auf Alle löschen.
Dokumente mit ESRS-Konzepten kennzeichnen
Wenn in Ihrem Workiva-Arbeitsbereich das Modul XBRL/XML aktiviert ist, können Mitglieder mit der Rolle XBRL-Manager Informationen - oder Fakten - in einem Dokument mit den entsprechenden ESRS-Konzepten kennzeichnen, z. B. zur Einreichung über ein XBRL-Einreichungssystem. So können Sie beispielsweise Fakten im Abschnitt "Nachhaltigkeit" eines Jahresberichts kennzeichnen.
Hinweis: Die derzeit in Taxonomy Analyzer verfügbaren ESRS- und Artikel 8-Taxonomien können von der endgültigen Version abweichen, die von den amtlichen Anmeldungsbehörden angenommen wurde. Sie können zwar Berichtsdateien mit ESRS-Konzepten kennzeichnen, müssen diese Kennzeichnung aber möglicherweise rückgängig machen oder erneut vornehmen, wenn die offizielle Version veröffentlicht wird. Workiva hat keine Migration oder Vorwärtsbewegung vom Entwurf zur endgültigen Version.
Schritt 1. Aktivieren Sie das Dokument für die XBRL-Kennzeichnung
Um die Fakten eines Dokuments mit ESRS-Konzepten zu kennzeichnen, aktivieren Sie zunächst Show XBRL fin der XBRL/XML Symbolleiste, und wählen Sie das Profil für ESRS aus.
Tipp: Wenn noch kein XBRL-Profil für ESRS existiert, klicken Sie auf XBRL-Profil erstellen von Profil, um eines hinzuzufügen. Sie benötigen , den Legal Entity Identifier (LEI) Ihres Unternehmens sowie ein XBRL-Präfix und einen Namensraum.
Schritt 2. Fakten erstellen und kennzeichnen
Um Informationen im Dokument zu markieren, erstellen Sie ein Faktum, wählen es aus dem Faktendetails Panel aus.
Hinweis: Da die verfügbaren ESRS-Taxonomien nur über begrenzte Validierungsregeln verfügen, validiert Workiva jede generierte XBRL-Kennzeichnung anhand der iXBRL-Basisspezifikationen unter Verwendung der Formel-Linkbase-Datei, die in der Taxonomiedatei von EFRAG bereitgestellt wird. Weitere Validierungen werden aufgenommen, sobald die Regulierungsbehörden, die Anmeldungen mit der Taxonomie akzeptieren wollen, ihre Regeln festgelegt und veröffentlicht haben.
- Wählen Sie im Dokument den zu markierenden Datenpunkt oder Textblock aus.
- Um den Fakt zu erstellen, klicken Sie mit der rechten Maustaste und wählen Sie Fakt erstellen, oder klicken Sie auf Fakt erstellen in der Symbolleiste XBRL/XML oder im Feld Faktdetails.
- Im Bereich Faktdetails markieren Sie den Fakt mit der entsprechenden XBRL. Zum Beispiel für einen Textblock:
- Klicken Sie unter Konzept auf Konzept auswählen, wählen Sie das entsprechende ESRS-Konzept aus, wählen Sie den entsprechenden Abschnitt in der XBRL-Gliederung und klicken Sie auf Anwenden.
- In Datum, gelten, wenn die Tatsache während des Steuerkalenders gilt, oder erstellen Sie einen speziellen Datumsbereich.