Als Teil des Aktionsplans der Europäischen Union (EU) für nachhaltige Finanzen bieten die Sustainability Financial Disclosure Regulations (SFDR) Standards, die Vermögensverwaltern und Finanzmarktteilnehmern helfen sollen, die Auswirkungen von Umwelt-, Sozial- und Governance-Faktoren (ESG) oder Nachhaltigkeitsfaktoren auf ihre Investitionen und Finanzprodukte öffentlich zu machen.
Um die Transparenz der nachhaltigkeitsbezogenen Risiken und Auswirkungen Ihres Finanzportfolios zu erhöhen, können Sie Ihren Arbeitsbereich mit zusätzlichen Vorlagen für die Erstellung von SFDR-Berichten ergänzen. Diese Vorlagen umfassen:
- Ein vorgefertigtes Nachhaltigkeitsprogramm mit Kennzahlen auf der Grundlage aller SFDR-Anhangsindikatoren, die für Ihr Portfolio gelten, und einer benutzerdefinierten Dimension, die eine Datenerfassung auf der Grundlage von Vermögenswerten oder Finanzprodukten nach Artikel 8 oder 9 ermöglicht
- Eine Datenerhebung Tabelle für Anhang-1-Indikatoren, mit einem separaten Blatt für jedes Finanzprodukt
Tipp: Für die Finanzprodukte nach Artikel 8 und 9 sammeln Sie die Antworten mit Hilfe der Workiva-Aufgaben. Die Mitglieder des Arbeitsbereichs können die Werte für die Indikatoren des Anhangs 1 auch über die vereinfachten Workiva-Aufgaben statt über das Arbeitsblatt erfassen.
- Factbook Tabellenkalkulation und Musterbericht auf der Grundlage von SFDR-Anhang 1-Indikatoren
- Zusätzliche Factbook Tabellenkalkulationen für Artikel 8 und Artikel 9 Finanzprodukte, soweit zutreffend
- Ein Musterbericht für jedes Produkt, basierend auf dem entsprechenden Anhang
SFDR-Anhänge
Die SFDR enthält Anhänge mit Indikatoren für:
- Principle Adverse Impacts (PAI), oder die negativen Auswirkungen von Investitionen auf Nachhaltigkeitsfaktoren, einschließlich Menschenrechts- und Antikorruptionsfaktoren
Hinweis: Artikel 4 der SFDR verlangt von FMPs mit mindestens 500 Mitarbeitern, eine PAI-Erklärung für das Geschäftsjahr auf ihrer Website zu veröffentlichen.
- Finanzprodukte im Sinne von Artikel 8 der SFDR, die Investitionen mit positiven Auswirkungen fördern - wie solche, die Ratings berücksichtigen und Nachhaltigkeitsfaktoren fördern
- Finanzprodukte gemäß Artikel 9 der SFDR, die auf nachhaltige Investitionen und Wirtschaftstätigkeiten abzielen, die zur Erreichung der Ziele beitragen, mit Benchmarks zur Messung der Leistungen der einzelnen Fonds
Ihre ergänzenden SFDR-Vorlagen unterstützen die Indikatoren aus Anhang 1 und zusätzliche Anhänge, die für die Finanzprodukte Ihres Portfolios gelten:
| Anhang | Enthält Indikatoren für |
|---|---|
| 1 | PAI-Erklärung, einschließlich der obligatorischen Offenlegung von Nachhaltigkeitsauswirkungen |
| 2 | Die vorvertragliche Offenlegung für Finanzprodukte gemäß Artikel 8 |
| 3 | Die vorvertragliche Offenlegung für Finanzprodukte gemäß Artikel 9 |
| 4 | Die periodische Offenlegung für Artikel 8 Finanzprodukte |
| 5 | Die periodische Offenlegung für Artikel 9-Finanzprodukte |
Hinweis: Für Erzeugnisse nach Artikel 8 enthält das Factbook die Anhänge 2 und 4; für Artikel 9 die Anhänge 3 und 5.
Schritt 1. Anpassen der Dimension Asset-Listing
Ihr Programm für SFDR enthält eine benutzerdefinierte Dimension für die Auflistung von Vermögenswerten, um die Erfassung mehrerer Werte für dieselbe Kennzahl auf der Grundlage Ihres Portfolios von Finanzprodukten zu ermöglichen. Unter Nachhaltigkeitsprogramm kann ein Arbeitsbereichseigentümer auf Dimensionen klicken, um diese Dimension zu aktualisieren, damit Ihr Portfolio besser dargestellt wird.
Wenn Sie die Dimension aktualisieren, können Sie das zum Beispiel tun:
- Benennen Sie die Standardwerte um, um Ihre Finanzprodukte widerzuspiegeln.
- Fügen Sie neue Werte für zusätzliche Produkte in Ihrem Portfolio hinzu.
Tipp: Die Eigentümer von Workspace sollten die Dimension Asset Listing regelmäßig aktualisieren, um Änderungen an Ihrem Portfolio zu berücksichtigen, z. B. um Werte für neue Produkte hinzuzufügen oder Werte aufgrund von Veräußerungen zu archivieren. Weitere Informationen finden Sie unter Dimensionen für Metriken verwalten im Nachhaltigkeitsprogramm.
Schritt 2. Sammeln von Programm-Metrikwerten
Standardmäßig enthält Ihr Programm auch Metriken, die auf allen Indikatoren Ihrer anwendbaren Anhänge basieren. Anhand dieser Kennzahlen können Sie die Werte ermitteln, die für die Auswirkungen und Produkte Ihres Portfolios offengelegt werden müssen.
So sammeln Sie die Werte einer Kennzahl aus Nachhaltigkeitsprogramm :
- Legen Sie im Bereich Metrik konfigurieren unter die Datenerfassung der Metrik fest, z. B. die Art der zu erfassenden Werte und die Häufigkeit der Erfassung. Um mehrere Werte für eine Kennzahl zu erfassen, z. B. auf der Grundlage Ihrer Finanzprodukte oder der SFDR-Anhänge, wählen Sie die Dimension in Zeile aus.
- Fügen Sie unter Metrikdetails den Kontext für die Metrik und ihre Werte hinzu:
- In Related Explorer content, fügen Sie Verweise auf Inhalte im Sustainability Explorer hinzu, mit denen die Metrik übereinstimmt, wie z.B. die Leitlinien der Task Force on Climate-related Financial Disclosures (TCFD).
- Unter Referenzanhänge, können Sie Dateien mit zusätzlichem Kontext hochladen, z. B. eine PDF-Datei des SFDR-Anhangs, wie sie von der EU heruntergeladen wurde.
- Weisen Sie Mitgliedern des Arbeitsbereichs die Aufgabe zu, den Wert der Metrik oder - bei Anwendung der Dimension Produkt - den Wert jedes Produkts vorzubereiten und zu genehmigen.
- Geben Sie unter Metrischer Wert den zu veröffentlichenden Wert ein oder richten Sie seine Erfassung über Workiva Tasks oder eine damit verbundene Quelle ein, wie z.B. die Datenerfassung Tabelle für Anhang 1 Indikatoren.
- Um zugewiesene Arbeitsbereichmitglieder zu benachrichtigen, mit der Datenerfassung zu beginnen, klicken Sie auf Aufgaben senden.
Weitere Informationen finden Sie unter Metrische Werte sammeln im Nachhaltigkeitsprogramm.
Schritt 3. Offenlegung der Werte in Nachhaltigkeitsberichten
Die SFDR-Vorlagen enthalten mehrere Factbook-Arbeitsblätter, die auf den jeweiligen Daten basieren:
- Anhang 1 Indikatoren
- Artikel 8 Anhänge, falls zutreffend
- Artikel 9 Anhänge, falls zutreffend
Zu jedem Produkt gibt es auch eine entsprechende Mustervorlage für den Bericht mit Beispielen für die Offenlegung der Werte für die SFDR. Mit diesen Dateien können Sie Werte aus dem Nachhaltigkeitsprogramm kuratieren und in Ihre Berichtsausgaben einbeziehen.
Hinweis: Die SFDR-Beispielberichte sind nur Beispiele, die Sie bei der Erstellung von Berichtsausgaben anpassen oder heranziehen können. So können Sie beispielsweise unter Dokumente oder Präsentationen hochgradig gestaltete Berichte erstellen, die zusätzlich zu den für die SFDR erforderlichen Angaben auch Ihr Corporate Branding und Ihren Stil enthalten.
So verwenden Sie eine Factbook Kalkulationstabelle als Quelle für eine Berichtsausgabe:
- Klicken Sie im Bereich Verbindungen des Arbeitsblatts auf Aktualisieren , um die neuesten Werte aus dem Nachhaltigkeitsprogramm abzurufen.
- Um einen Wert offenzulegen, erstellt eine Quellverknüpfung von der Kalkulationstabelle zum Ziel der Berichtsausgabe.
- Um die Berichtsausgaben mit den verknüpften Werten zu aktualisieren, klicken Sie auf Veröffentlichen.