Neste artigo, você localizará uma sugestão detalhada de como preparar o seu relatório ESEF da melhor maneira possível - do início ao fim.
Recomendamos que você execute as etapas a seguir após a integração para preparar o seu relatório da melhor maneira possível para o próximo período de relatório do ESEF. Essas etapas guiarão você em cada passo do processo de arquivamento e estão listadas em uma visão geral abaixo:
- Faça uma lista das tags de bloco que você deseja usar
- Analise o arquivo ZIP do iXBRL e a lista de tags de bloco com seu auditor
- Você concorda com as etiquetas do bloco
- Atualize seu modelo do Excel
- Destaque as alterações e solicite uma atualização de mapeamento
- Verificação técnica
- Testando a conversão com relatório em PDF condensado
- Verifique a etiqueta ESEF que você usa
- Baixar o arquivo ZIP do iXBRL
- Enviar o arquivo ZIP em formato iXBRL para revisão final do auditor
- Envie o arquivo ZIP no formato iXBRL às autoridades locais
1. Faça uma lista das tags de bloco que você deseja usar
Se você ainda não tiver essa lista preenchida do ano anterior, , o primeiro passo é fazer uma lista das tags de bloco que deseja usar para classificar suas anotações.
Para fazer isso:
- Analise suas anotações (você também pode usar as anotações do relatório anterior, caso o novo relatório ainda não esteja pronto, já que as anotações raramente mudam muito em relação ao ano anterior) e verifique quais tags ESEF da planilha “Tags ESEF” no modelo do Excel você deseja utilizar.
- Faça uma lista com todas as etiquetas que você deseja usar nas notas.
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Dependendo do seu método de marcação, utilize a planilha de hipermarcações ESEF para o método de hipermarcação ou a planilha “Notas” para o método TextSearch a fim de criar a lista.
Aqui estão alguns artigos úteis sobre o assunto:- Hipertagging: Como usar a planilha de hipertags do ESEF
- Hipermarcação: Como usar "etiquetas múltiplas"
Para a hiperetiquetagem, se você tiver uma nota cujo conteúdo não possa ser abrangido por nenhuma das tags de bloco listadas na lista “Hiperetiquetas ESEF”, verifique a taxonomia completa do ESEF para ver se existe um elemento de nota que possa abranger com precisão o significado da sua nota.
- Quando você encontrar o seu elemento de nota, envie um e-mail para wkrt.support@workiva.com e criaremos uma tag de bloco para você. Se você também não conseguir localizar um elemento de nota suficiente na taxonomia completa do ESEF, escreva-nos um e-mail e descobriremos se é necessário criar uma extensão para você.
2. Analise o arquivo ZIP do iXBRL e a lista de tags de bloco com seu auditor
O segundo passo é enviar ao seu auditor o arquivo zip em formato iXBRL (gerado a partir do seu relatório anterior) que você recebeu de nós após a reunião de integração, bem como a sua lista de tags Block. É importante que você envie o arquivo zip inteiro, sem descompactá-lo . Seu auditor revisará o relatório iXBRL para discutir quaisquer possíveis comentários ou sugestões sobre o mapeamento e os aspectos técnicos da ESEF. Eles também analisarão as tags de bloco que você sugeriu usar. Após chegar a um acordo definitivo sobre possíveis alterações no mapeamento e/ou no uso das Block-tags, caso alguma delas precise ser analisada pela Workiva (ou seja, como determinadas contas são mapeadas para a taxonomia padrão do ESEF), envie um e-mail com esses comentários, incluindo seu modelo em Excel e o relatório para referência, para wkrt.support@workiva.com . Em seguida, analisaremos esses comentários e entraremos em contato com você para apresentar nossas observações .
Caso seu auditor deseje analisar o arquivo zip iXBRL utilizando a Ferramenta de Marcação de Relatórios da Workiva, ele poderá acessá-la por meio deste link .
Depois de revisar o arquivo zip do iXBRL com seu auditor (e de quaisquer possíveis alterações terem sido concluídas), você poderá iniciar os preparativos para o seu próximo relatório ESEF.
3. Chegar a um acordo sobre as tags de bloco
O terceiro passo é combinar com seu auditor quais tags de bloco devem ser usadas para cada uma de suas notas. Como as notas normalmente não sofrerão muitas alterações em relação ao ano anterior, recomendamos que você já inicie (antes que o próximo relatório esteja pronto) o processo de decidir quais etiquetas de bloco você precisa usar, em nome das notas do relatório anterior.
Se você estiver usando designers para a criação do seu PDF, recomendamos que peça a eles que insiram as etiquetas de bloco, hiperetiquetas ou etiquetas de área e tabela no arquivo de fonte original (o arquivo original com o qual a agência está trabalhando) para o seu próximo relatório. Ao fazer isso, você evita ter de inserir as hiperetiquetas ou etiquetas de área a cada tempo que fizer uma nova versão do PDF devido a alterações no relatório.
Para assistir a um tutorial sobre como marcar por bloco seu relatório usando o Hypertagging, consulte o método “Marcação por bloco no Notes com Hypertagging ”.
4. Atualize seu modelo do Excel
O quarto passo é atualizar seu modelo do Excel com todas as informações relevantes do seu período financeiro mais recente. Isso inclui dados gerais, contas potencialmente novas, excluídas ou alteradas, bem como a inserção de novos números financeiros.
Consulte “Como atualizar seu modelo do Excel para uma nova temporada de relatórios ESEF” para saber mais sobre como atualizar seu modelo do Excel. Se você tiver concordado anteriormente em ter sua sessão de integração gravada e enviada a você, também poderá usá-la para atualizar o processo de atualização do modelo do Excel.
5. Destacar as alterações e solicitar uma atualização do mapeamento
Em seguida, destaque em amarelo todas as alterações que você fez no seu modelo atualizado do Excel (novas contas, alterações nos nomes dos campos, etc.), juntamente com uma breve descrição do que você alterou especificamente.
Envie o modelo do Excel atualizado, com os destaques e comentários, e o relatório para wkrt.support@workiva.com . Assim, você terá certeza de que o mapeamento será atualizado de acordo com essas alterações.
Recomendamos que você chegue a um acordo sobre todas as alterações que precisam ser feitas nas contas das demonstrações financeiras antes de enviar um e-mail para a Workiva. Dessa forma, você economiza tempo, evitando muitas trocas de mensagens sempre que uma única alteração é feita.
6. Verificação técnica
Quando os dados financeiros referentes ao período de relatório em questão estiverem prontos, recomendamos enfaticamente que você atualize seu modelo do Excel com esses dados, a fim de realizar uma verificação técnica dos dados contidos no seu relatório ESEF.
Para realizar uma verificação técnica de forma adequada, basta ter seu modelo do Excel atualizado. Você não precisa enviar seu PDF nesta etapa. Essa verificação ajudará você a descobrir possíveis problemas (como inconsistências de cálculo/erros nos demonstrativos financeiros) no início do processo de relatório do ESEF.
Para ver um tutorial sobre como realizar uma verificação técnica, consulte “Como realizar uma verificação técnica ”.
7. Conversão de teste com relatório em PDF resumido
Enquanto seus designers estiverem trabalhando no relatório completo em PDF, se for possível, peça a eles (antes que o relatório esteja concluído) apenas as páginas que contêm suas demonstrações financeiras. Realize as conversões com o relatório em PDF "condensado" e com o modelo atualizado do Excel. Isso permitirá que você veja quaisquer erros inesperados, etc., que precisem ser resolvidos antes que o PDF completo seja concluído.
8. Verifique a marcação do seu ESEF
Assim que o PDF completo (pode ser um rascunho) estiver pronto, faça a conversão usando tanto o modelo do Excel atualizado quanto o seu relatório completo. Acesse a guia “Visualizador” para verificar se todas as tags estão posicionadas corretamente. Verifique o Resumo para identificar possíveis erros, avisos etc.
9. Baixe o arquivo zip do iXBRL
Quando estiver satisfeito com a validação do seu relatório e todas as informações relevantes tiverem sido corretamente marcadas, baixe o arquivo zip iXBRL do Workiva Report Tagging.
Para baixar seu pacote iXBRL-zip, basta clicar no ícone ZIP com a legenda “baixar zip” no canto superior direito, na guia “Resumo ”:
Lembre-se: seu arquivo zip iXBRL é o seu relatório ESEF.
10. Enviar o arquivo ZIP em formato iXBRL para revisão final do auditor
O próximo passo é enviar o arquivo zip iXBRL ao seu auditor para que ele revise o relatório ESEF final (recomendamos que a revisão do auditor seja contínua ao longo de todo o processo).
Caso seu auditor tenha quaisquer comentários ou sugestões a respeito do seu pacote iXBRL-zip que precisem ser abordados, envie uma descrição detalhada dos mesmos para wkrt.support@workiva.com e nós os analisaremos e daremos um retorno. Após qualquer possível alteração, faça uma nova conversão para verificar se as alterações estão em vigor. Envie este novo pacote zip em formato iXBRL ao seu auditor para uma revisão final.
11. Envie o arquivo ZIP no formato iXBRL às autoridades locais
Caso não haja sugestões ou comentários adicionais do auditor a serem considerados, envie o arquivo zip final do iXBRL (certifique-se de que o arquivo zip esteja não aberto) às autoridades locais.
Se o seu relatório ESEF for aprovado, você já arquivou o seu relatório. Parabéns!
Dúvidas e Ajuda
Se você tiver alguma dúvida sobre o processo de arquivamento, consulte o seu auditor e/ou as autoridades locais.
Consulte nossa base de conhecimento caso tenha alguma dúvida que possa surgir durante qualquer uma das etapas acima.
Para obter mais ajuda, envie um e-mail para wkrt.support@workiva.com detalhando seu problema com capturas de tela e compartilhe seu modelo do Excel e seu relatório para referência; teremos prazer em ajudá-lo.