W tym artykule znajdziesz szczegółowe sugestie, jak najlepiej przygotować raport ESEF – od początku do końca.
Zalecamy wykonanie poniższych kroków po wdrożeniu, aby jak najlepiej przygotować raport na nadchodzący okres sprawozdawczy ESEF. Poniższe kroki przeprowadzą Cię przez każdy etap procesu składania wniosku i są wymienione w poniższym przeglądzie:
- Utwórz listę blokowanych tagów, których chcesz używać
- Przejrzyj plik zip iXBRL + listę blokowanych tagów ze swoim audytorem
- Zgadzam się na tagi blokowe
- Zaktualizuj swój szablon Excela
- Podświetl zmiany i poproś o aktualizację mapowania
- Kontrola techniczna
- Konwersja testowa ze skróconym raportem PDF
- Sprawdź swoje tagowanie ESEF
- Pobierz plik zip iXBRL
- Wyślij plik zip iXBRL do ostatecznej weryfikacji przez audytora
- Prześlij plik zip iXBRL do lokalnych władz
1. Utwórz listę bloków, których chcesz używać
Jeśli nie masz jeszcze takiej listy ukończonej w poprzednim roku, pierwszym krokiem jest utworzenie listy bloków tagów, których chcesz użyć do tagowania swoich notatek.
Aby to zrobić:
- Przejrzyj swoje notatki (jeśli nowy raport nie jest jeszcze gotowy, możesz również wykorzystać notatki z poprzedniego raportu, ponieważ notatki rzadko ulegają większym zmianom w porównaniu z poprzednim rokiem) i sprawdź, których tagów ESEF z arkusza „Tagi ESEF” w szablonie programu Excel chcesz użyć.
- Utwórz listę zawierającą wszystkie tagi, których chcesz używać w swoich notatkach.
-
W zależności od wybranej metody tagowania użyj arkusza hipertagów ESEF dla metody hipertagowania lub arkusza Notatki dla metody TextSearch, aby utworzyć listę.
Oto kilka przydatnych artykułów na ten temat:W przypadku hipertagowania, jeśli masz notatkę, której treść nie może zostać uwzględniona w żadnym z bloków tagów wymienionych na liście „Hipertagi ESEF”, sprawdź pełną taksonomię ESEF, aby upewnić się, czy istnieje element notatki, który może dokładnie odzwierciedlać znaczenie Twojej notatki.
- Gdy znajdziesz odpowiedni element notatki, wyślij wiadomość e-mail na adres wkrt.support@workiva.com , a my utworzymy dla Ciebie tag blokowy. Jeśli Ty również nie możesz znaleźć wystarczającej liczby elementów notatki w pełnej taksonomii ESEF, napisz do nas e-mail, a my sprawdzimy, czy musimy utworzyć dla Ciebie rozszerzenie.
2. Przejrzyj plik zip iXBRL + listę tagów blokowych ze swoim audytorem
Drugim krokiem jest przesłanie audytorowi pliku zip iXBRL (utworzonego na podstawie poprzedniego raportu), który otrzymałeś od nas po spotkaniu wprowadzającym, a także listy blokowanych tagów. Ważne jest, aby wysłać cały, nieotwarty plik zip. Następnie audytor dokona przeglądu raportu iXBRL w celu omówienia potencjalnych uwag lub sugestii dotyczących mapowania i aspektów technicznych ESEF. Przeanalizują również sugerowane przez Ciebie znaczniki blokujące. Po osiągnięciu ostatecznego porozumienia w sprawie potencjalnych zmian mapowania i/lub użycia bloków tagów, jeśli którykolwiek z nich musi zostać sprawdzony przez Workiva (np. w jaki sposób pewne konta są mapowane na standardową taksonomię ESEF), wyślij wiadomość e-mail z tymi uwagami, dołączając szablon programu Excel i raport w celach informacyjnych, na adres wkrt.support@workiva.com . Następnie przejrzymy te komentarze i prześlemy Państwu naszą opinię
Jeśli Państwa audytor chce przejrzeć plik zip iXBRL przy użyciu tagowania raportów Workiva, może uzyskać dostęp za pośrednictwem tego łącza .
Po przejrzeniu pliku zip iXBRL ze swoim audytorem (i wprowadzeniu wszelkich potencjalnych zmian) możesz rozpocząć przygotowania do sporządzenia kolejnego raportu ESEF.
3. Uzgodnij tagi blokowe
Trzecim krokiem jest ustalenie z audytorem, jakie tagi bloków należy zastosować w odniesieniu do poszczególnych notatek. Ponieważ notatki zazwyczaj nie zmieniają się zbytnio w porównaniu z poprzednim rokiem, zalecamy, abyś już teraz (zanim Twój kolejny raport będzie gotowy) rozpoczął proces decydowania, których tagów bloków należy użyć w imieniu notatek z poprzedniego raportu.
Jeśli do tworzenia pliku PDF korzystasz z usług projektantów, radzimy poprosić ich o wstawienie znaczników blokowych, hiperznaczników lub znaczników obszarów i tabel do oryginalnego pliku źródłowego (oryginalnego pliku, na którym pracuje agencja) na potrzeby przygotowywanego raportu. Dzięki temu unikniesz konieczności wstawiania hipertagów lub tagów obszarów za każdym razem, gdy będziesz tworzyć nową wersję pliku PDF ze względu na zmiany w raporcie.
Aby wyświetlić samouczek dotyczący blokowania tagowania raportu za pomocą hipertagowania, zapoznaj się z tematem Blokowanie tagowania metodą hipertagowania w notatkach .
4. Zaktualizuj swój szablon Excela
Czwartym krokiem jest aktualizacja szablonu programu Excel wszystkimi istotnymi informacjami z ostatniego okresu rozliczeniowego. Obejmuje to dane ogólne, potencjalnie nowe, usunięte lub zmienione konta, a także wprowadzanie nowych danych finansowych.
Aby dowiedzieć się więcej o tym, jak zaktualizować szablon programu Excel, zapoznaj się z artykułem Jak zaktualizować szablon programu Excel na potrzeby nowego sezonu raportowania ESEF . Jeśli wcześniej wyraziłeś zgodę na nagrywanie sesji wprowadzającej i jej wysyłanie, możesz jej użyć także do odświeżenia procesu aktualizacji szablonu programu Excel.
5. Zaznacz zmiany i poproś o aktualizację mapowania
Następnie zaznacz na żółto wszystkie zmiany, które wprowadziłeś w zaktualizowanym szablonie programu Excel (nowe konta, zmianę nazw etykiet itp.), podając przy tym krótki opis konkretnych zmian.
Wyślij zaktualizowany szablon programu Excel z wyróżnieniami i komentarzami oraz raport na adres wkrt.support@workiva.com . Następnie upewnimy się, że mapowanie zostanie zaktualizowane zgodnie z tymi zmianami.
Zalecamy, abyś przed wysłaniem wiadomości e-mail do Workiva wyraził zgodę na wszystkie zmiany, które należy wprowadzić w odniesieniu do kont w sprawozdaniach finansowych. W ten sposób oszczędzasz czas, ponieważ unikasz konieczności częstej wymiany informacji za każdym razem, gdy zostanie wprowadzona jakaś zmiana.
6. Kontrola techniczna
Gdy dane finansowe za dany okres sprawozdawczy będą gotowe, zdecydowanie zalecamy uaktualnienie szablonu programu Excel o te dane, aby umożliwić przeprowadzenie technicznej kontroli danych w raporcie ESEF.
Aby skutecznie przeprowadzić kontrolę techniczną, potrzebujesz jedynie aktualnego szablonu programu Excel. Na tym etapie nie musisz przesyłać pliku PDF. Dzięki temu sprawdzeniu możesz wykryć potencjalne problemy (takie jak nieścisłości w obliczeniach/błędy w sprawozdaniach finansowych) już na wczesnym etapie procesu raportowania ESEF.
Aby zobaczyć samouczek dotyczący wykonywania kontroli technicznej, zapoznaj się z artykułem Jak wykonać kontrolę techniczną .
7. Konwersja testowa ze skróconym raportem PDF
Gdy projektanci pracują nad pełnym raportem PDF, jeśli to możliwe, poproś ich (przed ukończeniem raportu) o udostępnienie tylko stron zawierających sprawozdania finansowe. Przeprowadź konwersje za pomocą „skróconego” raportu PDF i zaktualizowanego szablonu programu Excel. Dzięki temu będziesz mieć możliwość zobaczenia wszelkich nieoczekiwanych błędów itp., którymi należy się zająć przed ukończeniem pełnego pliku PDF.
8. Sprawdź swoje tagowanie ESEF
Gdy Twój pełny plik PDF (wersja robocza może być dobra) będzie gotowy, przeprowadź konwersję zarówno zaktualizowanego szablonu programu Excel, jak i całego raportu. Przejdź do zakładki Przeglądarka , aby sprawdzić, czy wszystkie tagi są poprawnie umieszczone. Sprawdź Podsumowanie , aby zobaczyć potencjalne błędy, ostrzeżenia itp.
9. Pobierz plik zip iXBRL
Gdy będziesz zadowolony z walidacji raportu i wszystkie istotne informacje zostaną prawidłowo oznaczone, pobierz plik zip iXBRL ze strony Workiva Report Tagging.
Aby pobrać pakiet iXBRL -zip, wystarczy kliknąć ikonę ZIP z etykietą „pobierz zip” w prawym górnym rogu, pod kartą Podsumowanie :
Pamiętaj, że plik zip iXBRL jest Twoim raportem ESEF.
10. Wyślij plik zip iXBRL do ostatecznej weryfikacji przez audytora
Następnym krokiem jest przesłanie pliku zip iXBRL do audytora w celu dokonania rewizji końcowego raportu ESEF (zalecamy, aby audytorzy dokonywali rewizji na bieżąco przez cały proces).
Jeśli Twój audytor ma jakiekolwiek uwagi lub sugestie dotyczące pakietu iXBRL-zip, które wymagają omówienia, wyślij szczegółowy opis na adres wkrt.support@workiva.com. Rozpatrzymy je i przekażemy opinię. Po wprowadzeniu wszelkich potencjalnych zmian należy przeprowadzić nową konwersję, aby sprawdzić, czy zmiany zostały wprowadzone. Prześlij nowy plik zip iXBRL swojemu audytorowi w celu ostatecznego przeglądu.
11. Prześlij plik zip iXBRL do lokalnych władz
Jeżeli nie ma potrzeby uwzględniania żadnych dodatkowych sugestii lub komentarzy audytora, prześlij ostateczny plik zip iXBRL (upewnij się, że plik zip jest nieotwarte) do władz lokalnych.
Jeśli Twój raport ESEF został zatwierdzony, oznacza to, że złożyłeś raport. Gratulacje!
Pytania i pomoc
Jeśli masz jakiekolwiek pytania dotyczące procesu składania zeznań, skonsultuj się ze swoim audytorem i/lub lokalnymi władzami.
W przypadku pytań, które mogą pojawić się podczas wykonywania któregokolwiek z powyższych kroków, zapoznaj się z naszą bazą wiedzy .
Jeśli potrzebujesz dalszej pomocy, wyślij wiadomość e-mail na adres wkrt.support@workiva.com , opisując problem i dołączając zrzuty ekranu. Prześlij również szablon programu Excel i raport do wglądu. Chętnie Ci pomożemy.