I denne artikkelen finner du et detaljert forslag til hvordan du kan utarbeide ESEF-rapporten din på best mulig måte – fra start til slutt.
Vi anbefaler at du utfører følgende trinn etter at du er blitt tatt i bruk for å forberede rapporten din på best mulig måte for den kommende ESEF-rapporteringsperioden. Disse trinnene vil veilede deg gjennom hvert trinn i innleveringsprosessen, og er listet opp i en oversikt nedenfor:
- Lag en liste over hvilke blokkeringskoder du vil bruke
- Gjennomgå iXBRL zip-filen + blokkeringslisten med revisoren din
- Enig om blokkering av tagger
- Oppdater Excel-malen din
- Marker endringer og be om en kartoppdatering
- Teknisk sjekk
- Testkonvertering med kondensert PDF-rapport
- Sjekk ESEF-merkingen din
- Last ned iXBRL zip-filen
- Send iXBRL zip-fil for endelig revisorgjennomgang
- Last opp iXBRL zip-filen til lokale myndigheter
1. Lag en liste over hvilke blokkeringskoder du vil bruke
Hvis du ikke allerede har fullført denne listen fra i fjor, er det første trinnet å lage en liste over hvilke blokkkoder du vil bruke til tagging av notatene dine.
For å gjøre dette:
- Gå gjennom notatene dine (notatene fra den forrige rapporten kan også brukes hvis den nye rapporten ikke er klar ennå, ettersom notater sjelden endres mye fra året før) og sjekk hvilke ESEF-tagger fra arket «ESEF-tagger» i Excel-malen du vil bruke.
- Lag en liste som inneholder alle taggene du vil bruke til notatene dine.
-
Avhengig av taggingsmetoden din, bruk enten ESEF-hypertagsarket for hypertaggingsmetoden eller notatarket for TextSearch-metoden for å lage listen.
Her er noen nyttige artikler i denne forbindelse:Hvis du har et notat med hypertagging der innholdet ikke kan dekkes av noen av blokktaggene som er oppført i listen «ESEF hypertags», bør du sjekke hele ESEF-taksonomien for å se om det finnes et notatelement som nøyaktig kan dekke betydningen av notatet ditt.
- Når du har funnet notatelementet ditt, send en e-post til wkrt.support@workiva.com , så lager vi en blokkeringskode for deg. Hvis du heller ikke finner et tilstrekkelig notatelement i den fullstendige ESEF-taksonomien, kan du sende oss en e-post, så finner vi ut om vi trenger å opprette en utvidelse for deg.
2. Gjennomgå iXBRL zip-filen + blokkeringslisten med revisoren din
Det andre trinnet er å sende iXBRL zip-filen (laget fra den forrige rapporten din) som du mottok fra oss etter onboarding-møtet, samt Block-tags-listen din, til revisoren din. Det er viktig at du sender hele zip-filen, uåpnet . Revisoren din vil deretter gjennomgå iXBRL-rapporten for å diskutere eventuelle kommentarer eller forslag angående kartleggingen og de tekniske aspektene ved ESEF. De vil også gjennomgå blokkeringskodene du har foreslått å bruke. Etter at du har kommet til en endelig enighet om potensielle endringer i enten tilordningen og/eller bruken av blokkkoder, og hvis noen av disse må gjennomgås av Workiva (dvs. hvordan visse kontoer er tilordnet standard ESEF-taksonomien), send en e-post med disse kommentarene, inkludert Excel-malen og rapporten din som referanse, til wkrt.support@workiva.com . Vi vil deretter gjennomgå disse kommentarene og komme tilbake til deg med tilbakemeldinger.
Hvis revisoren din ønsker å gjennomgå iXBRL zip-filen ved hjelp av Workiva Report Tagging, kan de få tilgang via denne lenken .
Etter at du har gjennomgått iXBRL zip-filen med revisoren din (og eventuelle endringer er fullført), kan du begynne forberedelsene til din neste ESEF-rapport.
3. Bli enige om blokkeringskoder
Det tredje trinnet er å bli enig med revisor om hvilke blokkkoder som skal brukes for hvilke av notatene dine. Ettersom notater vanligvis ikke vil endre seg mye fra året før, anbefaler vi at du allerede starter (før neste rapport er klar) prosessen med å bestemme hvilke blokkkoder du må bruke, på vegne av notatene i den forrige rapporten.
Hvis du bruker designere til å lage PDF-filen din, anbefaler vi at du ber dem om å sette inn blokktaggene, hypertaggene eller område- og tabelltaggene i den opprinnelige kildefilen (den opprinnelige filen byrået jobber med) for den kommende rapporten din. Ved å gjøre dette unngår du å måtte sette inn hypertaggene eller områdetaggene dine hver gang du lager en ny PDF-versjon på grunn av endringer i rapporten.
Hvis du vil se en veiledning om hvordan du blokkerer tagger rapporten din ved hjelp av hypertagging, kan du se Blokker tagging med hypertaggingsmetoden for notater .
4. Oppdater Excel-malen din
Det fjerde trinnet er å oppdatere Excel-malen din med all relevant informasjon fra den siste økonomiske perioden. Dette inkluderer generelle data, potensielt nye, slettede eller endrede kontoer, samt innsetting av nye økonomiske tall.
Se Slik oppdaterer du Excel-malen for en ny ESEF-rapporteringssesong for å lære mer om hvordan du oppdaterer Excel-malen. Hvis du tidligere har samtykket til at onboarding-sesjonen din blir tatt opp og sendt til deg, kan du også bruke den til å oppdatere prosessen med å oppdatere Excel-malen.
5. Marker endringer og be om en kartoppdatering
Deretter markerer du alle endringer du har gjort i den oppdaterte Excel-malen (nye kontoer, endringer i etikettnavn osv.) i gult, sammen med en kort beskrivelse av hva du spesifikt har endret.
Send den oppdaterte Excel-malen med uthevinger og kommentarer og rapporten til wkrt.support@workiva.com . Vi vil deretter sørge for at kartleggingen oppdateres i samsvar med disse endringene.
Vi anbefaler at dere blir enige om alle endringene som må gjøres angående regnskapet, før dere sender en e-post til Workiva. På denne måten sparer du tid ved å unngå mye kommunikasjon frem og tilbake hver gang en enkelt endring er gjort.
6. Teknisk kontroll
Når de økonomiske tallene for den gitte rapporteringsperioden er klare, anbefaler vi på det sterkeste at du oppdaterer Excel-malen din med disse tallene for å kunne utføre en teknisk kontroll av dataene i ESEF-rapporten din.
For å utføre en tilstrekkelig teknisk sjekk trenger du bare den oppdaterte Excel-malen din. Du trenger ikke også å laste opp PDF-filen din på dette stadiet. Denne kontrollen vil hjelpe deg med å avdekke potensielle problemer (som beregningsavvik/feil i regnskapet) tidlig i ESEF-rapporteringsprosessen.
For å se en veiledning om hvordan du utfører en teknisk sjekk, se Slik utfører du en teknisk sjekk .
7. Testkonvertering med kondensert PDF-rapport
Mens designerne dine jobber med den fullstendige PDF-rapporten din, bør du om mulig be dem (før rapporten er ferdig) om bare sidene som inneholder regnskapet ditt. Utfør konverteringer med den «kondenserte» PDF-rapporten og den oppdaterte Excel-malen. Dette vil gjøre det mulig for deg å se eventuelle uventede feil osv. som må rettes før hele PDF-filen er ferdig.
8. Sjekk ESEF-merkingen din
Når den fullstendige PDF-filen (et utkast er greit) er klar, kan du utføre en konvertering med både den oppdaterte Excel-malen og den fullstendige rapporten. Naviger til Viser-fanen for å sjekke om alle taggene er riktig plassert. Sjekk sammendraget for å se potensielle feil, advarsler osv.
9. Last ned iXBRL zip-filen
Når du er fornøyd med valideringen av rapporten din, og all relevant informasjon er riktig merket, laster du ned iXBRL zip-filen din fra Workiva Report Tagging.
For å laste ned iXBRL-zip-pakken din, klikker du bare på ZIP-ikonet merket «last ned zip» øverst til høyre under fanen Sammendrag :
Husk at iXBRL-zip-filen din er ESEF-rapporten din.
10. Send iXBRL zip-fil for endelig revisorgjennomgang
Neste trinn er å sende iXBRL zip-filen til revisoren din for revisjon av den endelige ESEF-rapporten (vi anbefaler at revisjonen av revisoren pågår kontinuerlig gjennom hele prosessen).
Hvis revisoren din har noen kommentarer eller forslag angående iXBRL-zip-pakken din som må tas opp, kan du sende en detaljert beskrivelse av disse til wkrt.support@workiva.com , så vil vi gjennomgå og gi tilbakemelding. Etter eventuelle endringer, utfør en ny konvertering for å se om endringene trer i kraft. Send denne nye iXBRL zip-pakken til revisoren din for en endelig gjennomgang.
11. Last opp iXBRL zip-filen til lokale myndigheter
Hvis det ikke er behov for å ta opp ytterligere forslag eller kommentarer fra revisor, last opp den endelige iXBRL zip-filen (sørg for at zip-filen er uåpnet) til dine lokale myndigheter.
Hvis ESEF-rapporten din er godkjent, har du nå sendt inn rapporten. Gratulerer!
Spørsmål og hjelp
Hvis du har spørsmål angående innleveringsprosessen, ta kontakt med revisoren din og/eller lokale myndigheter.
Vennligst se vår kunnskapsbase angående eventuelle spørsmål som kan oppstå under noen av trinnene ovenfor.
For ytterligere hjelp, send en e-post til wkrt.support@workiva.com med en beskrivelse av problemet ditt med skjermbilder, og del Excel-malen og -rapporten din som referanse, så hjelper vi deg gjerne.