一貫性のあるXBRLタグ付けとリンクを維持することで、文書や報告期間にわたってデータの正確性を保つことができる。以下のガイドラインに従って、ドキュメントの整合性を維持し、手戻りを減らし、XBRLによる円滑なファイリングプロセスを実現しましょう。
XBRLのベストプラクティス
テキスト編集時にソースリンクを保持
XBRLタグをそのまま維持するためには、リンク先のテキストを削除したり貼り付けたりするのではなく、、 。コンテンツを更新する必要がある場合は、既存のリンク内のテキストを修正するか、元のソースにリンクし直して、XBRLの関係が途切れないようにします。
テーブルの更新に適切な行管理を使用する
テーブルの構造的な整合性を維持するため、 行項目の説明を更新する際には、 新しい行を挿入します。新しい説明と行を配置したら、古い行を削除するか非表示にします。この方法により、XBRLの構造は適切に整列されたままとなる。
デュレーション・フォーマットの標準化
Workivaプラットフォームは、標準的な値をフォーマットするために自動翻訳を使用していますが、特定のプレゼンテーションでは、手動で精度を上げる必要があります。数値が目盛りを伴わずに開示されている場合（例えば、数値 "3 "が "years "という単語を伴わずに表示されている場合）、検証を確実に成功させるために、これらの数値はISO（PYMD）形式 （例：P3Y）で直接入力されるべきである。Convert decimal duration to ISO 8601 の記事にあるツールを使って、日付をこのフォーマットに変換することができます。
多様なデータスケーリングにチェーン・リンクを使用
ある場所では千単位で四捨五入され、別の場所では百万単位で四捨五入されるなど、同じデータポイントがスケジュールや脚注によって異なって表示される場合、はチェーンリンク を使用する。これにより、XBRLのバリデーションに抵触することなく、様々な規模で同じ基礎データを正確に報告することができる。
カット＆ペーストでソースリンクを移動
XBRL タギングを保持したままソースの場所を移動するには、Cut and Paste コマンド を使用します。XBRLタグが切り離されるコピー＆ペーストとは異なり、カット＆ペーストは値とともにXBRLファクトを保持します。このプロアクティブなステップにより、タグの切断を防ぎ、不必要なクリーンアップや追加サービス料金を回避することができます。
すべての値にソースリンクがあることを確認する
XBRLの適用には、有効なソースリンクが必要である。すべての値を スプレッドシートからリンクするか、専用のテキスト内ソースリンクを作成する。プレースホルダーの値を使用する場合でも、正式なリンクを確立することで、XBRLタグの安定した基盤を確保することができます。