この記事では、ESEFレポートを最初から最後まで最善の方法で作成する方法を詳しく検索します。
次のESEF報告期間に向けて最善の方法でレポートを十分に準備するために、オンボーディング後に以下のステップを実行することをお勧めします。これらのステップはファイリングプロセスの各ステップにおけるガイドとなります：
- 使用したいブロックタグの一覧を作成してください
- 監査人と協力して、iXBRL ZIPファイルおよびブロック・タグ一覧を確認してください
- ブロックタグの合意
- エクセルテンプレートの更新
- 変更を強調表示し、マップの更新を依頼します。
- テクニカルチェック
- PDFレポートによるテスト変換
- ESEFタグの確認
- iXBRLのZIPファイルをダウンロード
- 最終監査人のレビュー用にiXBRLのZIPファイルを送信してください
- iXBRLのZIPファイルを管轄の地方自治体へアップロードしてください
1. 使用したいブロックタグの一覧を作成する
もし前年度にこのリストを作成していない場合 は、を参照し、まず、ノートのタグ付けにどのブロックタグを使用したいかをリストアップすることから始めましょう。
これを行うには：
- メモを確認し（新しいレポートがまだ準備できていない場合は、前回のレポートのメモを使用しても構いません。メモの内容は前年度から大きく変わることはめったにないため）、Excelテンプレートの「ESEFタグ」シートにあるESEFタグのうち、どのタグを使用するかを確認してください。
- メモに使用するすべてのタグを含むリストを作成します。
-
タグ付けの方法に応じて、ハイパータグ付け方式の場合は「ESEF ハイパータグ」シートを、テキスト検索方式の場合は「メモ」シートを使用してリストを作成してください。
この件に関して、参考になる記事をいくつかご紹介します：ハイパータグ付けを行う際、「ESEFハイパータグ」リストに記載されているブロックタグのいずれでもそのノートの内容を網羅できない場合は、ESEFの分類体系全体を確認し、そのノートの意味を正確に表現できるノート要素が存在するかどうかを確認してください。
- ノート要素が見つかりましたら、wkrt.support@workiva.com までメールをお送りください。こちらでブロックタグを作成いたします。もしESEFのタクソノミーの中で十分なメモ要素を検索できない場合は、私たちにメールを送ってください。
2. 監査人とともに、iXBRLのZIPファイルおよびブロックタグ一覧を確認する
2番目の手順は、オンボーディング・ミーティング後に当社から受け取った（前回の報告書から作成された）iXBRLのZIPファイルと、ブロックタグ一覧を監査人に送付することです。ZIPファイルは、解凍せずにそのまま、すべてを送信することが重要です。その後、監査担当者はiXBRLレポートをレビューし、マッピングやESEFの技術的側面に関するコメントや提案の可能性について検討します。また、あなたが使用を提案したブロックタグについても検討する予定です。ブロックタグのマッピングおよび／または使用方法に関する変更案について最終合意に達した後、その内容のうちWorkivaによる確認が必要な項目（例：特定の勘定科目が標準ESEFタクソノミーにどのようにマッピングされているかなど）がある場合は、wkrt.support@workiva.com 宛てに、参考としてExcelテンプレートとレポートを添付した上で、これらのコメントを記載したメールをお送りください。その後、これらのコメントを確認し、宛てにフィードバックをお送りいたします。監査担当者が Workiva Report Tagging Tool を使用して iXBRL ZIP ファイルを確認したい
場合は、こちらのリンクからアクセスできます。
監査人とiXBRLのzipファイルを確認し（変更が必要な箇所があれば修正を完了した後）、次回のESEF報告書の準備を開始することができます。
3. ブロックタグについて合意する
3番目のステップは、どのノートにどのブロックタグを使用すべきかについて、監査人と合意することです。メモは通常、前へからあまり変更されませんので、（次へのレポートができる前に）すでに、前回のレポートのメモに代わって、どのブロックタグを使用するかを決定するプロセスを開始することをお勧めします。
PDFの作成にデザイナーを使用している場合は、ブロックタグ、ハイパータグ、またはエリアタグとテーブルタグを、今度のレポートのオリジナルソースファイル（エージェンシーが作業しているオリジナルファイル）に挿入するよう、デザイナーに依頼することをお勧めします。こうすることで、レポートの変更により新規 PDF バージョンを作成するたびにハイパータグやエリアタグを挿入する必要がなくなります。
ハイパータギングを使用してレポートにブロックタグを付ける方法に関するチュートリアルをご覧になるには、「Notes ハイパータギングによるブロックタグ付け」をご覧ください。
4. Excelテンプレートを更新する
4番目の手順は、直近の会計期間の関連情報をすべてExcelテンプレートに反映させることです。これには、一般的なデータ、新規、削除済、または変更された可能性のあるアカウント、および新しい財務数値の挿入が含まれます。
Excelテンプレートの更新方法については、「新しいESEF報告シーズンに向けたExcelテンプレートの更新方法」を参照してください。前へオンボーディングセッションを記録して送信することに同意している場合は、エクセルテンプレートの更新プロセスをリフレッシュするために使用することもできます。
5. 変更箇所を強調表示し、マッピングの更新を依頼する
次に、更新したExcelテンプレート内で加えたすべての変更点（新しい勘定科目の追加、ラベル名の変更など）を黄色で強調表示し、具体的にどのような変更を行ったかについて簡潔な説明を添えてください。
修正箇所やコメントが記載された更新済みのExcelテンプレートと、レポートをwkrt.support@workiva.com 宛てに送信してください。その後、これらの変更に従ってマップが更新されるようにいたします。
Workivaにメールを送信する前に、財務諸表の勘定科目に関して行う必要のあるすべての変更点について、合意しておくことをお勧めします。こうすることで、たった1つの変更が行われるたびに何度もやり取りを繰り返す手間が省け、時間を節約できます。
6. 技術チェック
指定された報告期間の財務数値がまとまりましたら、ESEFレポート内のデータについて技術的なチェックを行うため、Excelテンプレートをこれらの数値で更新することを強くお勧めします。
技術的なチェックを適切に行うには、最新のExcelテンプレートさえあれば十分です。この段階では、PDFをアップロードする必要はありません。このチェックはESEFレポートプロセスの早い段階で潜在的な問題（財務諸表の計算の矛盾やエラーなど）を発見するのに役立ちます。
テクニカルチェックの実施方法に関するチュートリアルをご覧になるには、「テクニカルチェックの実施方法」をご参照ください。
7. 要約版PDFレポートを用いたテスト変換
デザイナーがPDF形式の完全なレポートを作成している間、可能であれば、レポートが完成する前に、財務諸表が掲載されているページだけを提供してもらうよう依頼してください。凝縮」PDFレポートと更新したExcelテンプレートで変換を実行します。これにより、完全なPDFが完成する前に対処すべき予期せぬエラーなどを確認することができます。
8. ESEFのタグ付けを確認してください
PDFの完成版（下書きでも構いません）が準備できたら、更新済みのExcelテンプレートと完成したレポートの両方を使用して変換を行ってください。[Viewer] タブ に移動し、 すべてのタグが正しく配置されているかを確認してください 。「概要 」を確認し、 潜在的なエラーや警告などがないか確認してください 。
9. iXBRLのZIPファイルをダウンロードする
レポートの検証結果に問題がなく、関連するすべての情報に正しくタグ付けが完了したら、Workiva Report Tagging から iXBRL ZIP ファイルをダウンロードしてください。
iXBRL-zipパッケージをダウンロードするには、「概要」タブの 右上隅にある「zipをダウンロード」と表示されたZIPアイコンをクリックするだけです：
iXBRLのZIPファイルこそが、ESEFレポートそのものであることを忘れないでください。
10. 最終監査人のレビュー用にiXBRLのZIPファイルを送信してください
次のステップは、iXBRLのZIPファイルを監査人に送付し、最終的なESEF報告書の修正を依頼することです（監査による修正は、プロセス全体を通じて継続的に行われることをお勧めします）。
監査人から、iXBRL-zipパッケージに関して対応が必要なコメントや提案があった場合は、その詳細をwkrt.support@workiva.comまでお送りください。当社で検討の上、フィードバックいたします。変更の可能性がある場合は、新規変換を行い、変更が有効かどうかを確認してください。この新しいiXBRL ZIPパッケージを監査人に送付し、最終確認を受けてください。
11. iXBRLのZIPファイルを管轄の当局にアップロードしてください
監査人からの追加の提案やコメントに対応する必要がない場合は、最終版のiXBRL ZIPファイルをアップロードしてください（ZIPファイルが 未開封) を地元の行政機関に提出してください。
ESEFレポートが承認されれば、これでレポートの提出は完了です。おめでとうございます。
よくある質問とヘルプ
ファイリングプロセスに関してご不明な点がございましたら、監査人および/または現地当局にご相談ください。
上記の手順のいずれかで疑問が生じた場合は、当社のナレッジベースをご参照ください。
さらにサポートが必要な場合は、wkrt.support@workiva.com までメールをお送りください。その際、問題の詳細とスクリーンショットを添付し、参考のためにExcelテンプレートとレポートも共有していただければ、喜んでお手伝いいたします。