XBRLバリデーションについて

次世代版のWorkivaでは、ドキュメント内のXBRLとデータ品質の検証を通してXBRLの技術要件が満たされているかの確認が行われます。この要件は、SECによる許可、EDGARの一貫性、および会計ベースの精度を実現するために必要とされるものです。

XBRLを生成すると、WorkivaではドキュメントのXBRL検証とデータ品質を同時にチェックします。

XBRLバリデーション

Workivaでは、XBRLを生成する際にドキュメント内のXBRLが以下の要件を満たしているかどうかの確認作業が行われます。

• XBRLの指定ルール
• SEC EDGAR ファイラー用マニュアルの要件
• FASB タクソノミアーキテクチャのベストプラクティス

これらを確認することにより、SECによるファイリングの受理を妨げる可能性のある問題がないかを調べることができます。

データの質

[データ品質の検証] では、ビジネスと経理の観点から見たデータ情報の意味やXBRLモデリングにおいて求められる要件の確認が行われます。

例えば、データ品質検証は間違った符号を持つ可能性のある値を特定する。これはSECのXBRL提出書類で最もよく見られるエラーである。

Workivaでは、XBRLを生成する際にドキュメント内のデータが以下の要件を満たしているかどうかの確認作業が行われます。

• EDGARファイラーのルール
• データ品質委員会のガイダンスと規則
• 構文と意味のコンプライアンスとベストプラクティス

SECがこのような問題の取り締まりを拡大するにつれ、データ品質検証の重要性は高まり続けている。データ品質検証は、主題専門家、プロフェッショナル・サービス、およびお客様からのベスト・プラクティスを組み合わせたものです。

その他のインプットには、Workiva、XBRL.us、EDGARファイラー・マニュアルのルール、XBRLシンタックス・コンプライアンスからのベストプラクティス、およびデータ利用者からのインプットが含まれる。加えて、SECスタッフの見解とFASBのベストプラクティス（US GAAP Taxonomy）が使用されている。

正しいマークを付ける

修正する必要のない問題について警告されることもある。この場合、Mark Correctを使用して、その問題が今後の検証チェックで表示されないようにすることができます。正しい」とマークされた銘柄は、対応するXBRLデータが変更されない限り、「正しい」とマークされたままとなる。

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XBRL Validationsタブで、修正マークを付けたいエラーを見つける。警告だけを表示するようにバリデーションをフィルタリングすると、目的の警告を見つけやすくなります。

2

そのエラーのドロップダウンメニューを開き、[正確な情報としてマークする（Mark Correct）] をクリックします。

これにより、選択された警告の発生は今後の検証で表示されなくなります。この警告の他の例は、文書内でまだ発生する可能性があります。