XBRLプロフィールの管理

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文書にタクソノミー、カレンダー、必要な企業情報を割り当てるには、XBRLプロフィールが必要です。XBRLプロフィールでは、異なるタクソノミのXBRLを同じ文書に適用することができます。使用したいタクソノミーごとにプロフィールを作成するだけです。ファクトにタグを付ける前に、XBRLプロフィールを選択する必要があります。

XBRLプロフィールの基本

XBRLプロフィールについて知っておくべき重要な点をいくつかご紹介します：

• 1つの文書に複数のプロフィールを持つことができます。これは、同じ文書に異なるタクソノミーを使いたい場合に便利です。「プロフィールの管理」 ダイアログ ボックスを開くと、開いているドキュメントに関連付けられているプロフィールを簡単に確認できます。
• 1つのプロフィールに複数のドキュメントを持つことができます。プロフィールに加えた変更は、そのプロフィールを使用するすべての文書に影響します。
• XBRLプロフィールに添付された文書をロールフォワードすると、新しい文書と新しいプロフィールが作成されます。コピーしたXBRLプロフィールの日付をロールフォワードする必要があります。
• 10-Qと10-Kの文書には、それぞれ異なるプロフィールが必要です。
• 常に正しいタクソノミーを使用していることを確認し、適切な場合は新しいタクソノミーに移行する。

文書がXBRLプロフィールを共有する場合：

• 共有XBRLプロフィール内の1つの文書に対してXBRLを生成すると、そのプロフィールを使用している他のすべての文書に対して同時にXBRLが生成されます。
• XBRLプロフィールに複数の文書がある場合は、10-Qや10-Kなどの主要文書でXBRLを生成します。
• 1つのプロフィールは1つのXBRLアウトラインしか持つことができません。プロフィールに別のドキュメントを追加すると、そのアウトラインは既存のアウトラインにマージされます。

XBRLプロフィールのベストプラクティス

• XBRL プロフィール名は、 customer-name quarter year (ABC Company Q2 2024 または ABC Co 10-K 2024) のように統一してください。
• 8-Kと10-Qのように、複数の文書をまとめて提出する場合は、1つのプロフィールを使用してください。
• ドキュメントに複数のタクソノミーを使用したい場合は、使用したいタクソノミーごとにプロフィールを作成し、ドキュメントで作業する際に適切なプロフィールに切り替えるだけです。
• 古いXBRLプロフィールは、使い終わったらすぐにアーカイブしてください。これは、現在のすべての文書が正しいプロフィールを使用していることを確認するのに役立ちます。アーカイブされたプロフィールからXBRLをコピーできます。新しいタクソノミーに移行すると、古いプロフィールは自動的にアーカイブされます。

XBRLプロフィールの作成と割り当て

1つの文書に複数のプロフィールを持つことができます。これは新しいタクソノミーにロールフォワードしたいときに便利です。

必要なもの

• US GAAP 2024やECD 2024など、提出管轄で使用されるタクソノミー
• 会社ID は、SECの中央インデックスキー（CIK）またはESEFの法人識別子（LEI）のような、現在の登録機関の会社識別子です。
• 接頭辞は、SECに提出された書類の英数字による識別子です。
• 名前空間は、 http://example.namespace.com のような有効な URL です（ https URL を使用する場合は、sは除外する）。
• XBRLプロフィール作成前に設定した会計カレンダー

XBRLプロフィールを作成し、割り当てるには：

1

文書を開き、XBRLタブをクリックし、 XBRLを表示がオンになっていることを確認します。

2

XBRL ツールバーのタクソノミの選択をクリックします。

3

新規プロフィールの作成をクリックし、カレンダーとタクソノミーを選択します。

4

会社情報を入力し、プロフィールの作成をクリックします。プロフィールが作成され、現在の文書に割り当てられます。

XBRLプロフィールの編集

XBRLプロフィールを変更するには

1

XBRL ツールバーのアクティブなプロフィールをクリックします。

2

右上のドロップダウンメニューから「プロフィールの編集」を選択します。

3

プロフィールに変更を加え、 変更を保存をクリックして終了します。

XBRLプロフィールの切り替え

1

文書を開き、XBRLタブをクリックし、 XBRLを表示がオンになっていることを確認します。

2

XBRL ツールバーのアクティブなプロフィールをクリックします。

3

右上のドロップダウンメニューから異なるプロフィールの使用を選択します。

XBRLプロフィールへの文書の追加

投資信託の申告のように、現在のプロフィールに別の書類を追加したい場合は、以下の手順に従ってください。

1

XBRL ツールバーのアクティブなプロフィールをクリックします。

2

XBRL プロフィール ダイアログ ボックスのドキュメントタブを選択すると、アクティブなプロフィールに関連するドキュメントが表示されます。

3

ドキュメントの追加をクリックし、アクティブなプロフィールに追加するドキュメントを選択します。 

文書からXBRLプロフィールを削除

文書からXBRLプロフィールを削除するには

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XBRL ツールバーのアクティブなプロフィールをクリックします。

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XBRL プロフィール ダイアログ ボックスのドキュメントタブを選択すると、アクティブなプロフィールに関連するドキュメントが表示されます。

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ドキュメントをハイライトして右側のアクションメニューを開き、削除を選択して、アクティブなプロフィールからドキュメントを削除します。

文書の結合

プロフィールの 「結合」 オプションを使用すると、同じプロフィールを使用している複数の文書を 1 つの文書に結合できます。

 

XBRLプロフィールのアーカイブ

XBRLプロフィールを非表示にし、システムには残しておく方法：

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XBRL ツールバーのアクティブなプロフィールをクリックします。

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右上のドロップダウンメニューからプロフィールのアーカイブを選択します。

過去にアーカイブされたプロフィールを参照したい場合：

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XBRL ツールバーのアクティブなプロフィールをクリックします。

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ダイアログボックスの右上にあるアクションドロップダウンから、異なるプロフィールを使用を選択します。