Il mantenimento di tag e collegamenti XBRL coerenti assicura che i dati rimangano accurati tra i documenti e i periodi di rendicontazione. Seguire le linee guida riportate di seguito per mantenere l'integrità dei documenti, ridurre le rielaborazioni e garantire un processo di archiviazione senza intoppi con XBRL.
Le migliori pratiche XBRL
Preservare i collegamenti alle fonti durante le modifiche del testo
Per mantenere intatti i tag XBRL, modificare attentamente il testo collegato piuttosto che cancellarlo o incollarlo. Se è necessario aggiornare il contenuto, modificare il testo all'interno del link esistente o ricollegarlo alla fonte originale per garantire che la relazione XBRL rimanga inalterata.
Utilizzare una gestione delle righe appropriata per gli aggiornamenti delle tabelle
Per mantenere l'integrità strutturale delle tabelle, inserisce una nuova riga quando aggiorna le descrizioni delle voci. Una volta inserite la nuova descrizione e la nuova riga, cancellare o nascondere la vecchia riga. Questo metodo garantisce che la struttura XBRL rimanga correttamente allineata.
Standardizzare i formati di durata
Mentre la piattaforma Workiva utilizza traduzioni automatiche per formattare valori standard, presentazioni specifiche richiedono una precisione manuale. Nei casi in cui un valore viene comunicato senza la sua scala (ad esempio, il numero "3" appare senza la parola "anni"), questi valori devono essere inseriti direttamente nel formato ISO (PYMD) (ad esempio, P3Y) per garantire il successo della convalida. È possibile convertire le date in questo formato utilizzando lo strumento presente nell'articolo Convertire la durata decimale in ISO 8601.
Utilizzate il collegamento a catena per scalare i dati in modo vario
Quando lo stesso dato è presentato in modo diverso nei vari prospetti e nelle note a piè di pagina, ad esempio arrotondato alle migliaia in un posto e ai milioni in un altro, utilizza il collegamento a catena. Ciò consente di riportare con precisione gli stessi dati sottostanti su diverse scale senza creare conflitti di convalida XBRL.
Spostare i link delle fonti con il taglia e incolla
Per spostare una posizione sorgente preservando la sua etichettatura XBRL, utilizza i comandi Taglia e Incolla. Diversamente da Copia e Incolla, che stacca i tag XBRL, Taglia e Incolla conserva il dato XBRL insieme al valore. Questa fase proattiva previene la disconnessione dei tag ed evita inutili operazioni di pulizia e costi di assistenza aggiuntivi.
Assicurarsi che ogni valore abbia un link alla fonte
L'XBRL richiede un collegamento alla fonte valido per essere applicato. Collegare tutti i valori da un foglio di calcolo o creare un link dedicato alla fonte nel testo. Anche quando si utilizzano valori segnaposto, la creazione di un collegamento formale assicura che i tag XBRL abbiano una base stabile.