Cet article concerne :
- SEC
- HMRC
- CIPC
- ESEF
- FERC
- Danemark
Vous devez configurer un calendrier fiscal pour XBRL afin de disposer d’une liste de dates de déclaration à choisir lors du marquage des faits dans votre document. Après avoir configuré le calendrier fiscal, sélectionnez-le dans le profil XBRL de votre document. Veillez à mettre à jour vos calendriers fiscaux lors de la restauration.
Créer des calendriers fiscaux
Pour créer un calendrier fiscal :
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- Ouvrez le document, cliquez sur l'onglet XBRL et assurez-vous que Afficher XBRL est activée.
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- Choisissez un profil XBRL, si ce n'est pas déjà fait.
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- Sélectionnez Attributs dans la barre d’outils XBRL, puis cliquez sur Calendriers fiscaux dans le menu déroulant.
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- Cliquez sur le menu déroulant du calendrier fiscal et sélectionnez Nouveau calendrier.
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- Nommez le calendrier et sélectionnez la fréquence de la période :
- Le site ne crée que des dates de fin d’exercice.
- Trimestriel crée des dates de fin de trimestre pour les quatre trimestres.
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- Cochez la case Sur le calendrier si vos dates d’exercice correspondent aux dates du calendrier standard. Lorsque vous sélectionnez cette option, les dates des années précédentes, de l’année en cours et des années futures sont disponibles.
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- Cliquez sur Créer et vérifiez les dates du calendrier ou ajoutez les dates d’exercice de votre entreprise si elles sont hors calendrier.
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- Cliquez sur Fermer pour terminer.
Vous pouvez désormais sélectionner le calendrier fiscal dans le profil XBRL et utiliser ses dates lors du marquage des faits.
Renommer les calendriers fiscaux
Pour renommer un calendrier fiscal :
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- Sélectionnez Attributs dans la barre d’outils XBRL, puis cliquez sur Calendriers fiscaux dans le menu déroulant.
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- Cliquez sur la liste des calendriers fiscaux et sélectionnez le calendrier que vous souhaitez renommer.
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- Cliquez sur l’icône de l’engrenage et sélectionnez Renommer pour effectuer des modifications.
- 4
- Cliquez sur Renommer pour terminer.
Archiver les calendriers fiscaux
Archivez les calendriers lorsque vous n’en avez plus besoin. L’archivage d’un calendrier le supprime de la liste des calendriers de tous les utilisateurs. Vous pouvez à tout moment restaurer les calendriers fiscaux archivés. L’archivage ne supprime pas le calendrier et ne modifie pas les dates de votre document.
Pour archiver un calendrier fiscal :
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- Sélectionnez Attributs dans la barre d’outils XBRL, puis cliquez sur Calendriers fiscaux dans le menu déroulant.
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- Cliquez sur la liste des calendriers fiscaux et sélectionnez le calendrier que vous souhaitez archiver.
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- Cliquez sur l’icône engrenage et sélectionnez Archive.
Rétablir les calendriers fiscaux
Pour restaurer un calendrier archivé :
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- Dans le menu Attributs de la barre d’outils XBRL, cliquez sur Calendriers fiscaux.
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- Cliquez sur la liste déroulante du calendrier fiscal, mettez en surbrillance Calendriers archivés en bas de la liste et sélectionnez le calendrier fiscal que vous souhaitez restaurer.
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- Cliquez sur le bouton Restaurer le calendrier fiscal et cliquez sur Fermer pour terminer.
Meilleures pratiques
Lorsque vous créez un calendrier fiscal avec des dates hors calendrier, nous vous recommandons d’inclure les périodes suivantes dans vos calendriers fiscaux :
- Créez l’année en cours, les deux années à venir et les deux années précédentes pour les quatre trimestres. Par exemple, si la période actuelle est le T4 2024, saisissez les dates du T1 au T4 pour les années 2022 à 2026.
- Indiquez la date de fin du quatrième trimestre de l’année précédente. Par exemple, si les périodes les plus anciennes vont du 1er au 4e trimestre 2022, ajoutez également la date du 4e trimestre 2021 pour fournir un contexte annuel complet pour 2022.