Cet article concerne :
- SEC
- HMRC
- CIPC
- ESEF
- FERC
Vous devez définir un calendrier fiscal pour XBRL afin de disposer d'une liste de dates de rapport à choisir lors de la balise des faits dans votre document. Après avoir défini le calendrier fiscal, sélectionnez-le dans le profil XBRL de votre document. Veillez à mettre à jour vos calendriers fiscaux lors de par progression/roll forward.
Créer des calendriers fiscaux
Pour créer un calendrier fiscal :
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- Ouvrez le document, cliquez sur l’onglet XBRL et assurez-vous que l’option Afficher le XBRL est activée.
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- Choisissez un profil XBRL, si ce n'est pas déjà fait.
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- Sélectionnez Attributs dans la barre d'outils XBRL, puis cliquez sur Calendriers fiscaux dans le menu déroulant.
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- Cliquez sur le menu déroulant du calendrier fiscal et sélectionnez Nouveau calendrier.
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- Nommez le calendrier et sélectionnez la fréquence de la période :
- Le site ne crée que des dates de fin d'exercice.
- Quarterly crée des dates de fin de trimestre pour les quatre trimestres.
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- Cochez la case On Calendar si vos dates d'exercice correspondent aux dates du calendrier standard. En sélectionnant cette option, les dates des années précédentes, de l'année en cours et des années futures sont disponibles.
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- Cliquez sur Create et révisez les dates du calendrier ou ajoutez les dates d'exercice de votre entreprise s'il s'agit de dates hors calendrier.
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- Cliquez sur Close pour fermer.
Vous pouvez désormais sélectionner le calendrier fiscal dans le profil XBRL et utiliser ses dates lors de la balise des faits.
Renommer les calendriers fiscaux
Pour renommer un calendrier fiscal :
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- Sélectionnez Attributs dans la barre d'outils XBRL, puis cliquez sur Calendriers fiscaux dans le menu déroulant.
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- Cliquez sur la liste des calendriers fiscaux et sélectionnez le calendrier que vous souhaitez renommer.
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- Cliquez sur l'icône de l'engrenage et sélectionnez Renommer pour effectuer des modifications.
- 4
- Cliquez sur Renommer pour terminer.
Archiver les calendriers fiscaux
Archivez les calendriers lorsque vous n'en avez plus besoin. Archiver un calendrier le supprime de la liste des calendriers de tous les utilisateurs. Vous pouvez à tout moment restaurer les calendriers fiscaux archivés. L'archivage ne supprime pas le calendrier et ne modifie pas les dates de votre document.
Pour archiver un calendrier fiscal :
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- Sélectionnez Attributs dans la barre d'outils XBRL, puis cliquez sur Calendriers fiscaux dans le menu déroulant.
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- Cliquez sur la liste des calendriers fiscaux et sélectionnez le calendrier que vous souhaitez archiver.
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- Cliquez sur l'icône de l'engrenage et sélectionnez Archiver.
Rétablir les calendriers fiscaux
Pour restaurer un calendrier archivé :
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- Dans le menu Attributs de la barre d'outils XBRL, cliquez sur Calendriers fiscaux.
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- Cliquez sur la liste déroulante des calendriers fiscaux, mettez en surbrillance Calendriers archivés en bas de la liste et sélectionnez le calendrier fiscal que vous souhaitez restaurer.
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- Cliquez sur le bouton Restaurer le calendrier fiscal et cliquez sur Fermer pour fermer.
Meilleures pratiques
Lorsque vous créez un calendrier fiscal avec des dates hors calendrier, nous vous recommandons d'inclure les périodes suivantes dans vos calendriers fiscaux :
- Créez l'année en cours, deux années à venir et deux années antérieures pour les quatre trimestres. Par exemple, si la période actuelle est le T4 2024, saisissez les dates du T1 au T4 pour les années 2022 à 2026.
- Inclure la date de fin du quatrième trimestre de l'année précédente. Par exemple, si les périodes les plus anciennes vont du T1 au T4 2022, ajoutez également la date du T4 2021 pour fournir un contexte en année pleine pour 2022.