Cet article concerne :
- SEC
- HMRC
- CIPC
- ESEF
- FERC
Vous avez besoin d'un profil XBRL pour attribuer une taxonomie, un calendrier et les informations nécessaires sur la société à votre document. Les profils XBRL vous permettent d'appliquer l'XBRL correspondant à différentes taxonomies d'un même document. Il vous suffit de créer un profil pour chaque taxonomie que vous souhaitez utiliser. Vous devez sélectionner un profil XBRL avant de tagger des "facts".
Les bases du profil XBRL
Voici quelques points importants à connaître sur les profils XBRL :
- Un document peut avoir plusieurs profils. Ceci est utile lorsque vous souhaitez utiliser différentes taxonomies pour le même document. Lorsque vous ouvrez la boîte de dialogue Gérer le profil, vous pouvez facilement voir quels profils sont associés au document que vous avez ouvert.
- Un profil peut être associé à plusieurs documents. Toute modification apportée à un profil affecte tous les documents auxquels il est associé.
- Chaque fois que vous transférez des documents associés à un profil XBRL, de nouveaux documents et un nouveau profil sont créés. Vous devrez effectuer un roll forward des dates dans le profil XBRL copié.
- Les documents 10-Q et 10-K doivent avoir chacun un profil différent.
- Assurez-vous toujours que vous utilisez la bonne taxonomie et migrez vers une nouvelle taxonomie le cas échéant.
Lorsque des documents partagent un profil XBRL :
- La génération de XBRL pour un document dans un profil XBRL partagé génère le XBRL simultanément pour tous les autres documents qui utilisent ce profil.
- Lorsqu'un profil XBRL concerne plusieurs documents, générez l'XBRL avec le document principal, par exemple un 10-Q ou un 10-K.
- Un profil ne peut avoir qu'un seul XBRL outline. Lorsque vous ajoutez un autre document à un profil, son outline est fusionnée avec la outline existante.
Les bonnes pratiques en matière de profil XBRL
- Veillez à la cohérence des noms de profil XBRL, par exemple nom-client trimestre-année (ABC Company Q2 2024 ou ABC Co 10-K 2024).
- Utilisez un profil pour plusieurs documents lorsque vous prévoyez d'effectuer le dépôt ensemble, par exemple un 8-K et un 10-Q.
- Lorsque vous souhaitez utiliser plusieurs taxonomies pour un document, il vous suffit de créer un profil pour chaque taxonomie que vous souhaitez utiliser puis passer au profil approprié lorsque vous travaillez dans le document.
- Archivez les anciens profils XBRL dès que vous ne les utilisez plus. Cela vous permet de vous assurer que tous les documents actuels utilisent le bon profil. Vous pouvez copier l'XBRL à partir d'un profil archivé. Lorsque vous migrez vers une nouvelle taxonomie, l'ancien profil est automatiquement archivé.
Créer et attribuer un profil XBRL
Un document peut avoir plusieurs profils. Cette fonction est utile lorsque vous souhaitez passer à une nouvelle taxonomie.
Éléments requis :
- Taxonomie utilisée pour les modalités de dépôt, par exemple US GAAP 2024 ou ECD 2024
- L'ID de l'entreprise correspond à l'identifiant que l'entreprise intègre au sein de ses rapports ; il peut s'agir d'une clé d'indexation centrale (CIK) dans le cas de la SEC ou d'un identifiant d'entité juridique (LEI) dans le cas de l'ESEF.
- Le préfixe est un identifiant alphanumérique qui constitue une référence abrégée pour l'espace de noms, utilisé pour les concepts d'extension et les unités personnalisées. Il s'agit souvent du symbole boursier de l'entreprise ou d'une abréviation de son nom.
- Namespace est une URL valide, telle que http://example.namespace.com (excluez le s si vous utilisez une URL https)
- Calendrier fiscal que vous avez configuré avant de créer un profil XBRL
Pour créer et attribuer un profil XBRL :
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- Ouvrez le document, cliquez sur l’onglet XBRL et assurez-vous que l’option Afficher le XBRL est activée.
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- Cliquez sur Select Taxonomy dans la barre d'outils XBRL.
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- Cliquez sur Create New Profile et choisissez un calendrier et une taxonomie.
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- Saisissez les informations de votre entreprise, puis cliquez sur Create Profile. Le profil est créé et attribué au document en cours.
Modifier un profil XBRL
Pour apporter des modifications à un profil XBRL :
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- Cliquez sur le profil actif dans la barre d'outils XBRL.
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- Sélectionnez Edit Profile dans le menu déroulant en haut à droite.
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- Apportez des modifications au profil et cliquez sur Save Changes pour terminer.
Changer de profil XBRL
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- Ouvrez le document, cliquez sur l’onglet XBRL et assurez-vous que l’option Afficher le XBRL est activée.
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- Cliquez sur le profil actif dans la barre d'outils XBRL.
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- Sélectionnez Use a Different Profile dans le menu déroulant en haut à droite.
Ajouter un document à un profil XBRL
Si vous souhaitez ajouter un autre document au profil actuel, comme pour un dépôt de fonds de placement, vous pouvez suivre les étapes suivantes
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- Cliquez sur le profil actif dans la barre d'outils XBRL.
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- Sélectionnez l'onglet Documents dans la boîte de dialogue XBRL Profile pour afficher les documents associés au profil actif.
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- Cliquez sur Ajouter des documents, puis choisissez le(s) document(s) que vous souhaitez ajouter au profil actif.
Supprimer un profil XBRL d'un document
Pour supprimer un profil XBRL d'un document :
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- Cliquez sur le profil actif dans la barre d'outils XBRL.
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- Sélectionnez l'onglet Documents dans la boîte de dialogue XBRL Profile pour afficher les documents associés au profil actif.
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- Cliquez sur un document et ouvrez le menu d'actions à droite, puis sélectionnez Remove pour supprimer le document du profil actif.
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Combiner des documents
Vous pouvez combiner plusieurs documents utilisant le même profil en un seul document à l'aide de l'option Combine dans un profil.
Archiver un profil XBRL
Pour masquer un profil XBRL afin qu'il ne soit pas utilisé tout en le conservant dans le système :
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- Cliquez sur le profil actif dans la barre d'outils XBRL.
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- Sélectionnez Archive Profile dans le menu déroulant situé dans le coin supérieur droit.
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- Cliquez sur le profil actif dans la barre d'outils XBRL.
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- Dans le menu déroulant Actions en haut à droite de la boîte de dialogue, sélectionnez Utiliser un profil différent.
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- Dans la boîte de dialogue Sélectionner un profil , ajustez les filtres pour inclure Profils archivés.
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- Cliquez sur le profil archivé auquel vous souhaitez accéder, cliquez sur Select Profile, puis sur Unarchive, puis sur Apply.
Modifier la langue d'affichage des profils ESEF
Si vous utilisez un profil ESEF et souhaitez afficher votre document dans une autre langue, vous pouvez utiliser le champ Viewing In... pour modifier la langue dans laquelle votre document s'affiche. Cela ne modifiera pas la langue dans laquelle le document est généré, ce paramètre étant contrôlé par l'Owner du document, depuis les propriétés du document.
Gérer les métadonnées des profils pour le FEESE
Les profils ESEF XBRL peuvent inclure des métadonnées supplémentaires dans le fichier taxonomyPackage.xml du document de dépôt. Cela fournit des métadonnées sur la taxonomie de l'extension que vous déposez, qui peuvent être utiles aux personnes et aux logiciels qui consomment le dépôt. Ces champs sont optionnels et ne doivent pas être remplis. Vous pouvez rechercher les informations techniques relatives à ce fichier dans les informations sur les paquets de taxonomie XBRL ( )..
Dans Workiva, certaines de ces informations sont générées automatiquement sur la base des informations déjà présentes dans la plateforme. Pour gérer ces champs, ouvrez le profil XBRL et naviguez jusqu'à l'onglet Profile Metadata . Ici, vous pouvez faire défiler les options disponibles et fournir les valeurs appropriées. Cliquez hors d'un champ après avoir saisi une valeur pour enregistrer votre travail, sous peine d'appliquer le profil sélectionné au document au lieu d'enregistrer les informations dans cet onglet.