Gérer les profils XBRL

Vous avez besoin d’un profil XBRL pour attribuer une taxonomie, un calendrier et les informations nécessaires sur la société à votre document. Les profils XBRL vous permettent d’appliquer le XBRL de différentes taxonomies au même document. Il vous suffit de créer un profil pour chaque taxonomie que vous souhaitez utiliser. Vous devez sélectionner un profil XBRL avant de baliser des « faits ».

Notions de base du profil XBRL

Voici quelques points importants à connaître sur les profils XBRL :

• Un document peut avoir plusieurs profils. Ceci est utile lorsque vous souhaitez utiliser différentes taxonomies pour le même document. Lorsque vous ouvrez la boîte de dialogue Gérer les profils XBRL, vous pouvez facilement voir quels profils sont associés au document que vous avez ouvert.
• Un profil peut être associé à plusieurs documents. Toute modification apportée à un profil affecte tous les documents auxquels il est associé.
• Chaque fois que vous restaurez par progression des documents associés à un profil XBRL, de nouveaux documents et un nouveau profil sont créés. Vous devrez restaurer par progression les dates dans le profil XBRL copié.
• Les documents 10-Q et 10-K doivent avoir chacun un profil différent.
• Assurez-vous de toujours utiliser la taxonomie adéquate et de migrer vers une nouvelle taxonomie lorsque vous êtes prêt.

Lorsque des documents partagent un profil XBRL :

• La génération du XBRL pour un document dans un profil XBRL partagé génère également le XBRL pour tous les autres documents qui utilisent ce profil.
• Lorsqu’un profil XBRL concerne plusieurs documents, générez le XBRL avec le document principal, par exemple un 10-Q ou un 10-K.
• Un profil ne peut avoir qu’un seul plan XBRL. Lorsque vous ajoutez un autre document à un profil, son plan est fusionné avec le plan existant.

Bonnes pratiques en matière de profil XBRL

• Maintenez une certaine cohérence dans les noms de profil XBRL. Vous pouvez par exemple suivre le format nom du client-trimestre-année. Cela donnerait ainsi « Entreprise ABC T2 2019 » ou encore « ABC 10-K 2019 ».
• Utilisez un profil pour plusieurs documents lorsque vous prévoyez de déposer les documents ensemble, par exemple un 8-K et un 10-Q.
• Si vous souhaitez utiliser plusieurs taxonomies pour un document, il vous suffit de créer un profil pour chaque taxonomie que vous souhaitez utiliser puis passer au profil approprié lorsque vous travaillez dans le document.
• Synchronisez le XBRL entre les documents une fois le dépôt effectué en copiant le XBRL depuis un autre profil. Par exemple, si vous tenez à jour un 10-K tout au long de l’année tout en déposant tous les 10-Q, vous pouvez copier le XBRL de chaque 10-Q après son dépôt dans le profil XBRL du 10-K.
• Archivez les anciens profils XBRL dès que vous ne les utilisez plus. Cela vous permet de vous assurer que tous les documents actuels utilisent le bon profil. Vous pouvez copier le XBRL à partir d’un profil archivé. Lorsque vous migrez vers une nouvelle taxonomie, l’ancien profil est automatiquement archivé.

Créer et attribuer un profil XBRL

Un document peut avoir plusieurs profils. Cette fonction est utile lorsque vous souhaitez passer à une nouvelle taxonomie.

Éléments requis :

• Taxonomie utilisée pour la juridiction du dépôt, telle que les normes US GAAP 2019 ou US GAAP 2019 (DEI mis à jour)
• L’ID de l’entreprise correspond à l’identifiant de l’entreprise pour le registraire actuel ; il peut s’agir d’une clé d’index centrale (CIK) dans le cas de la SEC ou d’un identifiant d’entité juridique (LEI) dans le cas de l’ESEF.
• Le Préfixe correspond à l’identifiant alphanumérique pour les documents déposés auprès de la SEC
• L’espace de noms est une URL valide, telle que http://example.namespace.com (excluez le s si vous utilisez une URL https)
• Calendrier fiscal que vous avez configuré avant de créer un profil XBRL

Pour créer et attribuer un profil XBRL :

1

Ouvrez le document, cliquez sur l’onglet XBRL et assurez-vous que l’option Afficher le XBRL est activée.

2

Cliquez sur Sélectionner une taxonomie dans la barre d’outils XBRL.

3

Cliquez sur Créer un nouveau profil et choisissez un calendrier et une taxonomie.

4

Entrez les informations de votre entreprise, puis cliquez sur Créer un profil. Le profil est créé et attribué au document en cours.

Modifier un profil XBRL

Pour apporter des modifications à un profil XBRL :

1

Cliquez sur le nom du profil dans la barre d’outils XBRL.

2

Sélectionnez Modifier le profil dans le menu déroulant en haut à droite.

3

Modifiez le profil et cliquez sur Enregistrer les modifications pour terminer.

Changer de profil XBRL

1

Ouvrez le document, cliquez sur l’onglet XBRL et assurez-vous que l’option Afficher le XBRL est activée.

2

Cliquez sur le nom du profil dans la barre d’outils XBRL.

3

Sélectionnez Utiliser un profil différent dans le menu déroulant en haut à droite.

Ajouter un document à un profil XBRL

Si vous souhaitez ajouter un autre document au profil actuel, comme pour un dépôt de fonds de placement, vous pouvez suivre les étapes suivantes.

1

Cliquez sur le nom du profil dans la barre d’outils XBRL.

2

Sélectionnez l’onglet Documents dans la boîte de dialogue Profil XBRL pour afficher les documents associés au profil actif.

3

Cliquez sur l’icône Plus verte, puis choisissez le document que vous souhaitez ajouter au profil actif. 

Supprimer un profil XBRL d’un document

Pour supprimer un profil XBRL d’un document :

1

Cliquez sur le nom du profil dans la barre d’outils XBRL.

2

Sélectionnez l’onglet Documents dans la boîte de dialogue Profil XBRL pour afficher les documents associés au profil actif.

3

Cliquez sur un document et ouvrez le menu d’actions à droite, puis sélectionnez Supprimer pour supprimer le document du profil actif.

Combiner des documents

Vous pouvez combiner plusieurs documents utilisant le même profil en un seul document à l’aide de l’option Combiner dans un profil.

Archiver un profil XBRL

Pour masquer un profil XBRL afin qu’il ne soit pas utilisé tout en le conservant dans le système :

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Cliquez sur le nom du profil dans la barre d’outils XBRL.

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Sélectionnez Archiver le profil dans le menu déroulant situé dans le coin supérieur droit.

Vous pouvez restaurer un profil archivé en sélectionnant Restaurer le profil dans le menu déroulant d’un profil archivé.