En este artículo encontrarás una sugerencia detallada sobre cómo preparar tu informe ESEF de la mejor manera posible, de principio a fin.
Te recomendamos que realices las siguientes etapas tras tu incorporación para preparar tu informe de la mejor manera posible para el próximo periodo de presentación de informes a la ESEF. Estos pasos te guiarán a través de cada etapa del proceso de archivo y se enumeran en una información general a continuación:
- Haz una lista de las etiquetas de bloque que quieres utilizar
- Revisa el archivo ZIP de iXBRL y la lista de etiquetas de bloque con tu auditor
- Acuerda las Etiquetas en Bloque
- Actualiza tu plantilla de Excel
- Resalta los cambios y solicita una actualización de la asignación.
- Comprobación técnica
- Conversión de prueba con informe PDF condensado
- Comprueba tu etiquetado ESEF
- Descargar el archivo ZIP de iXBRL
- Enviar el archivo ZIP de iXBRL para su revisión final por parte del auditor
- Sube el archivo ZIP de iXBRL a tus autoridades locales
1. Haz una lista de las etiquetas de bloque que quieres utilizar
Si aún no tienes esta lista completada del año anterior, , el primer paso es elaborar una lista con las etiquetas de bloque que quieres utilizar para etiquetar tus notas.
Para ello:
- Revisa tus notas (también puedes utilizar las notas de tu informe anterior si el nuevo aún no está listo, ya que las notas rara vez cambian mucho con respecto al año anterior) y comprueba qué etiquetas ESEF de la hoja «Etiquetas ESEF» de la plantilla de Excel deseas utilizar.
- Haz una lista que contenga todas las etiquetas que quieras utilizar para tus notas.
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Dependiendo del método de etiquetado que utilices, utiliza la hoja «ESEFC hypertags» para el método de etiquetado hipertextual o la hoja «Notes» para el método TextSearch a la hora de elaborar la lista.
A continuación te ofrecemos algunos artículos útiles al respecto:- Hiperetiquetado: Cómo utilizar la hoja de hiperetiquetado de la ESEF
- Hiperetiquetado: Cómo utilizar las "multietiquetas".
En cuanto al uso de hiperetiquetas, si tienes una nota cuyo contenido no pueda ser descrito por ninguna de las etiquetas de bloque que figuran en la lista «Hiperetiquetas ESEF», consulta la taxonomía completa de ESEF para comprobar si existe algún elemento de nota que pueda reflejar con precisión el significado de tu nota.
- Cuando hayas encontrado tu elemento «note», envía un correo electrónico a wkrt.support@workiva.com y te crearemos una etiqueta de bloque. Si tampoco encuentras un elemento de nota suficiente en la taxonomía completa de la ESEF, escríbenos un correo electrónico y averiguaremos si tenemos que crear una extensión para ti.
2. Revisa el archivo ZIP de iXBRL y la lista de etiquetas de bloque con tu auditor
El segundo paso consiste en enviar a tu auditor el archivo ZIP en formato iXBRL (creado a partir de tu informe anterior) que te enviamos tras la reunión de incorporación, así como tu lista de etiquetas de bloque. Es importante que envíes el archivo zip completo, sin descomprimir . A continuación, tu auditor revisará el informe iXBRL para discutir cualquier posible comentario o sugerencia en relación con el mapeo y los aspectos técnicos de la ESEF. También revisarán las etiquetas de bloque que hayas sugerido utilizar. Una vez alcanzado un acuerdo definitivo sobre los posibles cambios en la asignación y/o el uso de las etiquetas «Block», si Workiva tuviera que revisar alguno de ellos (por ejemplo, cómo se asignan determinadas cuentas a la taxonomía estándar de ESEF), envíe un correo electrónico con estos comentarios, incluyendo su plantilla de Excel y su informe como referencia, a wkrt.support@workiva.com . A continuación, revisaremos estos comentarios y le responderemos con nuestras observaciones a .
Si su auditor desea revisar el archivo zip de iXBRL utilizando Workiva Report Tagging, puede acceder a él a través de este enlace .
Una vez que hayas revisado el archivo ZIP de iXBRL con tu auditor (y se hayan realizado los posibles cambios), podrás comenzar con los preparativos para tu próximo informe ESEF.
3. Acordar las etiquetas de bloque
El tercer paso consiste en acordar con tu auditor qué etiquetas de bloque deben utilizarse para cada una de tus notas. Como normalmente las notas no cambiarán mucho respecto al año anterior, te recomendamos que empieces ya (antes de que esté listo tu próximo informe) el proceso de decidir qué etiquetas de bloque necesitas utilizar, en nombre de las notas de tu informe anterior.
Si utilizas diseñadores para la creación de tu PDF, te aconsejamos que les pidas que inserten las etiquetas de bloque, hiperetiquetas o etiquetas de área y tabla en el archivo fuente original (el archivo original con el que trabaja la agencia) para tu próximo informe. Por hacer esto, evitarás tener que insertar tus hiperetiquetas o etiquetas de área cada vez que hagas una nueva versión en PDF debido a cambios en el informe.
Para ver un tutorial sobre cómo etiquetar por bloques tu informe utilizando Hypertagging, consulta el método «Etiquetado por bloques de las notas con Hypertagging ».
4. Actualiza tu plantilla de Excel
El cuarto paso consiste en actualizar tu plantilla de Excel con toda la información pertinente del último ejercicio financiero. Esto incluye datos generales, cuentas potencialmente nuevas, eliminadas o modificadas, así como insertar tus nuevas cifras financieras.
Consulta la guía «Cómo actualizar tu plantilla de Excel para una nueva temporada de presentación de informes ESEF» para obtener más información sobre cómo actualizar tu plantilla de Excel. Si has aceptado previamente que se grabe y se te envíe tu sesión de incorporación, también puedes utilizarlo para actualizar el proceso de actualización de la plantilla de Excel.
5. Resaltar los cambios y solicitar una actualización del mapa
A continuación, resalta en amarillo todos los cambios que hayas realizado en tu plantilla de Excel actualizada (nuevas cuentas, cambios en los nombres de las etiquetas, etc.), junto con una breve descripción de lo que has modificado concretamente.
Envía la plantilla de Excel actualizada, con los puntos destacados y los comentarios, junto con el informe, a wkrt.support@workiva.com . A continuación, nos aseguraremos de que la asignación se actualiza de acuerdo con estos cambios.
Te recomendamos que acordes todos los cambios que sea necesario realizar en las cuentas de los estados financieros antes de enviar un correo electrónico a Workiva. De esta forma, ahorras tiempo al evitar un sinfín de idas y venidas cada vez que se realiza un solo cambio.
6. Revisión técnica
Cuando las cifras financieras correspondientes al periodo de referencia en cuestión estén listas, le recomendamos encarecidamente que actualice su plantilla de Excel con dichas cifras para poder realizar una comprobación técnica de los datos de su informe ESEF.
Para realizar una comprobación técnica adecuada, solo necesitas tu plantilla de Excel actualizada. No es necesario que subas también tu PDF en esta fase. Esta comprobación te ayudará a descubrir posibles problemas (como incoherencias/errores de cálculo en tus estados financieros) al principio del proceso de elaboración de informes ESEF.
Para ver un tutorial sobre cómo realizar una revisión técnica, consulta «Cómo realizar una revisión técnica ».
7. Conversión de prueba con informe en PDF resumido
Mientras tus diseñadores trabajan en el informe completo en formato PDF, si es posible, pídeles (antes de que el informe esté terminado) que te envíen únicamente las páginas que contienen tus estados financieros. Realiza conversiones con el informe PDF "condensado" y tu plantilla Excel actualizada. Esto te permitirá ver cualquier error inesperado, etc., que haya que solucionar antes de terminar el PDF completo.
8. Comprueba el etiquetado ESEF
Una vez que tengas listo el PDF completo (puede ser un borrador), realiza la conversión utilizando tanto la plantilla de Excel actualizada como tu informe completo. Ve a la pestaña «Visor» para comprobar si todas las etiquetas están colocadas correctamente. Consulta el resumen para ver posibles errores, advertencias, etc.
9. Descarga el archivo ZIP de iXBRL
Una vez que estés satisfecho con la validación de tu informe y toda la información relevante se haya etiquetado correctamente, descarga tu archivo ZIP de iXBRL desde Workiva Report Tagging.
Para descargar tu paquete iXBRL-zip, solo tienes que hacer clic en el icono ZIP con la etiqueta «descargar zip» situado en la esquina superior derecha, en la pestaña «Resumen »:
Recuerda que tu archivo zip de iXBRL es tu informe ESEF.
10. Enviar el archivo ZIP de iXBRL para su revisión final por parte del auditor
El siguiente paso consiste en enviar el archivo ZIP de iXBRL a su auditor para que revise el informe ESEF definitivo (recomendamos que la revisión por parte del auditor se lleve a cabo de forma continua a lo largo de todo el proceso).
Si tu auditor tiene algún comentario o sugerencia sobre tu paquete iXBRL-zip que deba tenerse en cuenta, envía una descripción detallada de los mismos a wkrt.support@workiva.com y los revisaremos y te daremos nuestra opinión. Después de cualquier cambio potencial, realiza una nueva conversión para ver si los cambios están en vigor. Envía este nuevo paquete zip en formato iXBRL a tu auditor para que lo revise por última vez.
11. Sube el archivo ZIP de iXBRL a tus autoridades locales
Si no hay que tener en cuenta ninguna sugerencia ni comentario adicional del auditor, sube el archivo ZIP definitivo en formato iXBRL (asegúrate de que el archivo ZIP sea sin abrir) a las autoridades locales.
Si se aprueba tu informe ESEF, ya has presentado tu informe. ¡Enhorabuena!
Preguntas y ayuda
Si tienes alguna duda sobre el proceso de presentación, consulta a tu auditor y/o a las autoridades locales.
Consulta nuestra base de conocimientos si tienes alguna duda sobre cualquiera de los pasos anteriores.
Si necesitas más ayuda, envía un correo electrónico a wkrt.support@workiva.com explicando tu problema con capturas de pantalla y adjunta tu plantilla de Excel y tu informe para que podamos consultarlos; estaremos encantados de ayudarte.