Die Aufrechterhaltung einer konsistenten XBRL-Kennzeichnung und -Verknüpfung gewährleistet, dass die Daten über alle Dokumente und Berichtszeiträume hinweg korrekt bleiben. Befolgen Sie die nachstehenden Richtlinien, um die Integrität der Dokumente zu wahren, Nacharbeiten zu reduzieren und einen reibungslosen Einreichungsprozess mit XBRL zu gewährleisten.
XBRL-Best-Practices
Quellverknüpfungen bei der Textbearbeitung beibehalten
Damit Ihre XBRL-Tags intakt bleiben, bearbeiten Sie den verknüpften Text auf sorgfältig, anstatt ihn zu löschen oder einzufügen. Wenn Sie Inhalte aktualisieren müssen, ändern Sie den Text innerhalb des bestehenden Links oder verlinken Sie ihn erneut mit der ursprünglichen Quelle, um sicherzustellen, dass die XBRL-Beziehung ungebrochen bleibt.
Geeignete Zeilenverwaltung für Tabellenaktualisierungen verwenden
Um die strukturelle Integrität Ihrer Tabellen aufrechtzuerhalten, fügt beim Aktualisieren von Positionsbeschreibungen eine neue Zeile ein. Sobald die neue Beschreibung und Zeile vorhanden sind, löschen oder verbergen Sie die alte Zeile. Diese Methode gewährleistet, dass die XBRL-Struktur korrekt ausgerichtet bleibt.
Dauerformate standardisieren
Während die Workiva-Plattform automatische Übersetzungen zur Formatierung von Standardwerten verwendet, erfordern spezifische Präsentationen manuelle Präzision. In Fällen, in denen ein Wert ohne seine Skala angegeben wird (z. B. die Zahl "3" ohne das Wort "Jahre"), sollten diese Werte unter direkt im ISO-Format (PYMD) (z. B. P3Y) eingegeben werden, um eine erfolgreiche Validierung zu gewährleisten. Sie können Datumsangaben in dieses Format konvertieren, indem Sie das Tool im Artikel Dezimaldauer in ISO 8601 umwandeln verwenden.
Verwenden Sie die Kettenverknüpfung für eine vielfältige Datenskalierung
Wenn ein und derselbe Datenpunkt in verschiedenen Tabellen und Fußnoten unterschiedlich dargestellt wird, z. B. an einer Stelle auf Tausend und an einer anderen auf Millionen gerundet, verwendet die Kettenverknüpfung. So können Sie dieselben zugrunde liegenden Daten in verschiedenen Maßstäben genau ausweisen, ohne dass es zu Konflikten bei der XBRL-Validierung kommt.
Quellverknüpfungen mit Ausschneiden und Einfügen verschieben
Um einen Quellort unter Beibehaltung seiner XBRL-Tagging zu verschieben, verwendet die Befehle Ausschneiden und Einfügen. Im Gegensatz zum Kopieren und Einfügen, bei dem die XBRL-Tags getrennt werden, bleibt beim Ausschneiden und Einfügen der XBRL-Faktor zusammen mit dem Wert erhalten. Dieser proaktive Schritt verhindert, dass die Tags getrennt werden, und vermeidet unnötige Aufräumarbeiten und zusätzliche Servicegebühren.
Stellen Sie sicher, dass jeder Wert einen Quellenlink hat
XBRL erfordert eine gültige Quellenverknüpfung, um angewendet werden zu können. Verknüpfen Sie alle Werte aus einer Kalkulationstabelle oder erstellen Sie einen speziellen Link zur Quelle im Text. Selbst bei der Verwendung von Platzhalterwerten wird durch die Herstellung einer formalen Verbindung sichergestellt, dass Ihre XBRL-Tags eine stabile Grundlage haben.