ESEF解決方案的基石之一,就是我們的對應專家會持續監控您報告中使用的XBRL元素。正如他們追蹤不同分類法版本之間的變更,他們也套用不斷更新的最佳做法知識和世界各地的體驗。
作為歐洲最大的 ESEF 對應供應商,我們每年處理數千份報告,我們努力為您的報告實現最高品質。舉例說明:EBITDA 在 ESEF 中並不作為一個概念存在,但許多公司在其報表中都有這一行。如果要求 100 家公司做自己的 EBITDA 概念(延伸),有可能會得到 100 種不同的方法和/或語法。結果是這 100 家公司之間的可比性將會很差。另一方面,我們會建立一個 EBITDA 延伸模組/副檔名,並套用於所有 100 家公司,建立 ESMA 法規所要求的無與倫比的品質與可比性。請記住,ESEF 並不僅僅是合規/符合規範,您能夠驗證並歸檔/申報一份報告,並不意味著從分析的角度來看,該報告品質良好或可用。
「集中式」對應另一個非常重要的好處是,我們會監控分類標準更新,並會在需要時對您的報告進行變更。舉例說明:「遞延收入 」在 ESEF 2020 和 2021 分類法版本之間變更,您必須選擇此遞延收入是否包括合約負債。我們適應此變更,免去了您手動操作的麻煩。一如我們確保向您更新新的分類標準一樣,我們也會確保您的帳戶已連結到正確的新元素。對我們來說,集中處理這項任務相對簡單,但對上述 100 家公司來說,若要個別處理,則需要大幅增加工時和成本。
我們的主要目標是為您提供面向未來且不需要每年變更的解決方案 = 降低您的成本和時間。
現在,如果您遇到要求免除自動分類法更新和重新映射的情況,原因通常是您向我們的團隊提出的要求嚴重偏離了最佳做法、XBRL邏輯,甚至是常見的 「XBRL常識」。一個常見的原因是,我們的技術團隊被要求將例如「收入」對應為「銷售貨品收入」或類似項目,這不僅在提供給視覺讀取者和技術讀取者的資訊之間建立了差異,而且還需要根據您所知道的數字背後的情況逐年變更(ESEF 的目的是複製具有可比資訊的主要財務報表,而不是提供額外的細節)。
放棄自動分類法更新和重新對應基本上意味著您仍可存取/使用最新的分類法,但您將完全負責您的對應,以確保符合需求變更和/或分類法及最佳做法的變更。
另請 附註:雖然可能只是單一帳戶觸發確認免除更新的要求,但免除更新會影響您往後的整份報告。
最後,您可能會要求在稍後階段恢復自動分類標準和重新對應更新,但這需要全面審查您的對應,而且這是一項付費服務。