概觀
Form 17-H 是一份保密/非公開的風險評鑑報告，規模較大的經紀自營商必須依據《交易法》規則 17h-2T 按季度和年度申報。此要求涵蓋資產超過 10 億美元、資本超過 5000 萬美元的券商。季度報告使用 EDGAR 表格類型17HQCON(及修訂) 提交，年度報告使用17HACON(及修訂) 提交。截至 2025 年 6 月，這些報告必須使用 XML 結構化資料格式和 PDF 或 HTML 格式以電子方式提交，未來需要某些 iXBRL 財務報表格式（待確定）。
合規/符合規範日期
17-H 報告傳統上以紙張形式提交，然而最終的規則 33-11342 規定，所有檔案必須從 2025 年 6 月 30 日起透過 EDGAR 格式化以電子方式提交這些報告 。一項新的 iXBRL 結構化資料要求最初計劃於 2026 年 3 月 31 日提出，但為了讓 SEC 最終確定分類標準和要求，此截止日期 [] 已延至2027 年 3 月 31 日。系統支援確認紙質備案的副本以及對副本的修訂。
Workiva 的實施
17-H 報告包括經紀交易商、重要關聯人士（定義見§ 240.17h-1(a)(2) ）和未在報告中歸檔的重要人士的資料（第 I 部分），以及 XML 結構化資料（第 II 部分）。第 I 部分的資訊透過備案精靈提供，第 II 部分的資料透過特殊格式的試算表收集。此外，根據報告的資料和報告類型，可能需要提供數份證明文件，目前為 PDF、HTML 或純文字格式，預計 2027 年將獲得 iXBRL 授權。
試算表的版面配置遵循Form 17-H 紙張格式，包括每個資料點的 「選擇器 」或行號，如 [1000]代表 "U.S. Treasury securities, long position"。
工作表名稱用於指定材料相關人員名稱，工作表可以重複以用於多個 MAP 的報告，但請記住將工作表名稱更新為正確的 MAP 名稱。空白工作表或沒有選取器和/或值的工作表將被忽略。備案中也可能包含多個試算表。
資料一般以數字提供，單位為千，可選用美元符號和逗號，負數則使用減號或（ ）會計格式設定。這些值必須四捨五入至最接近的整數。例如，若要申報 1,234,567.89 美元的持倉，則會提供數字「1234」或「1235」（取決於偏好 - SEC 通常向下舍入）。不要使用試算表儲存格縮放因數調整數字 - 使用「輸入單位：個位」、「顯示單位：個位」、「小數點：0」，以及「文字」或「數字」格式。
示證
17HACON 和 17HQCON 有許多專門的示證/標籤類型，其中有幾種類型允許 PDF 文件作為正式文件原樣歸檔，而非 EDGAR 格式化。 EDGAR 的 PDF 內容規則 套用於 17-H，因此包含超連結或其他不符合規定項目之 PDF 必須壓平，可使用Workiva 的 Flatten PDF 功能 或第三方應用程式，如 Adobe Acrobat。所有展示類型也允許使用 EDGAR HTML 和純文字文件，並且允許使用相同類型的多個展示。由於 17-H 屬於機密報告，因此提交的所有證據和圖形也都是非公開的。
項目 4 的 FINSTMT 是唯一必須的示證，但 ORGCHART、RISKMGMT 和 LEGALPROC 也是必須的，除非項目 1、項目 2 和項目 3 已分別確認相應的「無重大變更」資料點。附註：即使沒有重大變更，ORGCHART 始終是年度報告的必備項目。
展品標籤名稱 |
說明 |
必要的 |
允許 PDF |
| FINSTMT | 財務報表 / 項目 4 | 必要 | 是 |
| 組織圖 | 組織圖表 / 項目 1 | 如果未選取「自上次歸檔後未發生重大變更」，則必須填寫。即使選取「自上次歸檔後未發生重大變更」，17HACON 檔案始終需要。否則 ORGCHART 為選用/選填。 | 是 |
| 風險管理 | 風險管理 / 項目 2 | 如果未選取「自上次歸檔後未發生重大變更」，則必須填寫。否則 RISKMGMT 為選用/選填。 | 是 |
| 法律程序 | 法律程序 / 項目 3 | 如果未選取「自上次歸檔後未發生重大變更」，則必須填寫。否則，LEGALPROC 為選用/選填。 | 是 |
| OTHERCON | 其他 | 選用 | 是 |
| CORRESP | 通訊 | 選用 | 是 |
| COVER | 涵蓋 | 選用 | 是 |
| 海報 | 海報 | 選用 | 否 |
| 17h-aggr comm delta | 彙總證券與商品持倉 - Delta 或類似分析摘要 | 選用 | 否 |
| 17H-FWDS US TR / MBS | 美國國庫債券及按揭抵押證券 - 按交易對手分解 | 選用 | 否 |
| 17H-FWDS 其他 | 其他遠期 - 按交易對手分解 | 選用 | 否 |
| 17H-INT RT SWP US | 利率掉期 - 美元計價掉期 - 每交易對手分解 | 選用 | 否 |
| 17H-INT RT SWP C CUR | 利率掉期 - 交叉貨幣掉期 - 按交易對手分解 | 選用 | 否 |
| 17H-FRGN SWP | 外匯 - 調換 - 按交易對手分解 | 選用 | 否 |
| 17H-FRGN NOTC | 外匯 - 購買外幣及美元兌換承擔的名義或合約金額 - 按交易對手分解 | 選用 | 否 |
| 17H-SWAP OTHER | 所有其他調換協議（請指明類型）-明細表 | 選用 | 否 |
| 17H-Swap 其他 PCB | 所有其他調換協議 - 按交易對手分解 | 選用 | 否 |
| 17H-COMD FWDS | 商品 - 按交易對手分解 | 選用 | 否 |
| 17H-DELTA | delta 或類似分析摘要 | 選用 | 否 |
| 17H-Risk conc 105 | 依金額列出《財務會計準則公告第 105 號》所定義之重大集中信用風險帳戶 | 選用 | 否 |
| 17H-RE GEOG | 不動產 - 按地理區域列出 | 選用 | 否 |
| 17H-單一風險 | 有關投資或貸款組合中風險集中於單一借款人、地點或財產的資訊 | 如果在第II.V.1.(a)至(e)部分或第II.V.2.(a)至(e)部分中提供了至少一個值，則可選用/選填。否則，不允許使用 17H-RISK SINGLE。 | 否 |
| 17H-addtl answrs | 重要關聯人 - 回答的額外空格 | 選用 | 否 |
類型以「17H-」開頭的示證，如 17H-RISK SINGLE，必須與歸檔/申報報告中的重要關聯人相關聯。例如，若要將展示Item4a.htm與Material Associated Person 1相關聯，使用者應建立或上傳 HTML 展示，從備案體驗中復制檔案名稱，並將其標記為適當的 17H-*在「標籤」(Label) 步驟中輸入檔案名稱，然後在範本的「將展品與此資料關聯」(Associate Exhibits with this Material) 下方新增檔案名稱。只要檔案名稱對應到標籤步驟中的標籤證物，且對每個 MAP 都是唯一的，則順序並不重要。
歸檔前審閱／審核報告
在建立並標籤所有必要的檔案、完成歸檔精靈中所需的第一部分資訊，以及在試算表中提供一個或多個重要關聯人的第二部分資訊，並將該資訊包括在「選集」步驟中後，移至「審閱」步驟將顯示資訊摘要，以及「預覽」和「驗證檢查」的連結。Preview 是實際傳輸至 EDGAR 的 XML 資料的 HTML 表示，HTML 預覽本身並未備案。因此，如果有呈現或版面配置的問題，不會影響備案，只是顯示的資料很重要。備案前必須先驗證「驗證檢查」(Validation Check) 連結，以確保第 II 部分試算表沒有錯誤。
測試歸檔後，可使用「測試歸檔預覽」，其中也包含 HTML 預覽表示、XML 資料，以及所有證物和「EDGAR 格式化」錯誤訊息的複製本。
審閱／審核步驟
可從 Workiva 匯出完整的檔案，並上傳至 SEC 的 Form 17-H Web 應用程式進行審閱／審核。封裝備案後，在「備案體驗」中從「下載」(Download) 按鈕中選取「下載 EIS 檔案」(Download EIS File)，然後一個 .eis 格式的檔案就會下載到您的電腦。然後，您可以登入https://www.edgarfiling.sec.gov/並選擇左側邊欄中的「檔案 17-H」連結。選取「繼續儲存的 17-H (儲存在您的電腦上)」選項並上傳 .eis 檔案。
此 PDF 包含如何使用 SEC 的 EdgarLinkOnline Web 應用程式與 Workiva 所產生的 .eis 檔案的說明。請注意，使用 SEC 的網絡應用程式測試備案時，HTML 預覽不可用，因此您在提交之前必須小心確保備案正確無誤。
重要連結
- Workiva 的 Form 17-H Part II 試算表範本 ，客戶已匯入其工作區，並新增至報告體驗，以報告其 Part II 資料。
- 交易所法規第 17h-1T 條 備案要求
- 交易所法》規則 17h-2T 報告規定
- 最終的規則 33-11342, 描述 17-H 的電子歸檔要求
- Extension of Compliance Dates details ，說明延遲至 2027 年的 iXBRL 規範文件。
- 17-H 的紙本版本 ，可供參考 (資料)。
- Form 17-H information from the EDGAR Filer Manual Vol 2
- SEC 的 "Tips for Filing Form 17(H) in EDGAR" 指南。雖然這是 SEC 網頁應用程式特有的，但其中包含有關資料格式和要求的有用資訊。
- Workiva 的 PDF 扁平化功能