概述
表格 17-H 是一份保密/非公开的风险评估报告，大型经纪交易商必须根据《证券交易法》第 17h-2T条规定按季度和年度提交该报告。资产超过 10 亿美元且资本超过 5000 万美元的经纪交易商均受此项规定的约束。季度报告使用 EDGAR 表格类型17HQCON（及其修订版）提交，年度报告使用17HACON（及其修订版）提交。截至 2025 年 6 月，这些报告必须以 XML 结构化数据格式和 PDF 或 HTML 附件以电子方式提交，未来可能还需要提交某些 iXBRL 财务报表附件（待定）。
合规日期
17-H 报告传统上以纸质形式提交，但是最终规则 33-11342规定，所有申报者必须从 2025 年 6 月 30 日起通过 EDGAR 以电子方式提交这些报告。新的 iXBRL 结构化数据要求原定于 2026 年 3 月 31 日生效，但该截止日期 [] 已延长至2027 年 3 月 31 日以便美国证券交易委员会 (SEC) 最终确定分类和要求。确认纸质文件的副本以及对纸质文件的修改均受支持。
Workiva的实施
17-H 报告包含有关经纪交易商、重要关联人士（如§ 240.17h-1(a)(2)所定义）和未在报告中提交的重要人士的信息（第一部分），以及 XML 结构化数据（第二部分）。第一部分信息通过“申报向导”提供，第二部分数据通过特殊格式的电子表格收集。此外，根据报告的数据和报告类型（目前为 PDF、HTML 或纯文本格式），可能需要提交若干附件——预计 2027 年将强制要求使用 iXBRL。
该电子表格布局遵循表格 17-H纸质格式，包括每个数据点的“选择器”或行号，例如[1000]表示“美国国债，多头头寸”。
工作表名称用于指定物料关联人员姓名，可以复制工作表以生成多个物料关联人员的报告——但请记住将工作表名称更新为正确的物料关联人员名称。空白工作表或没有选择器和/或值的工作表将被忽略。文件中还可以包含多个电子表格。
数据通常以数字形式提供，以千为单位，可选择使用美元符号和逗号，负数使用减号或 ( ) 表示。数值必须四舍五入到最接近的整数。例如，要报告 1,234,567.89 美元的头寸，则应提供数字“1234”或“1235”（取决于个人偏好 - 美国证券交易委员会通常向下取整）。不要使用电子表格单元格缩放因子来调整数字 - 使用“输入单位：个位”、“显示单位：个位”、“小数位数：0”，以及“文本”或“数字”格式。
展品
17HACON 和 17HQCON 有许多专门的展品/标签类型，其中几种允许将 PDF 文档直接作为正式文件提交，而无需进行 EDGAR 处理。EDGAR 的 PDF 内容规则适用于 17-H，因此包含超链接或其他不合规项目的 PDF 必须进行扁平化处理，可以使用Workiva 的“扁平化 PDF”功能或 Adobe Acrobat 等第三方应用程序。EDGAR 允许所有展品类型使用 HTML 和纯文本文件，并且允许提交多个相同类型的展品。由于 17-H 是一份机密报告，所有提交的展品和图表也都是非公开的。
第 4 项的 FINSTMT 是唯一必需的附件，但除非第 1 项、第 2 项和第 3 项分别确认相应的“无重大变更”数据点，否则 ORGCHART、RISKMGMT 和 LEGALPROC 也是必需的。请注意，即使组织结构没有发生重大变化，年度报告中也始终需要包含组织结构图。
展品标签名称 |
描述 |
必要 |
允许使用PDF格式 |
| FINSTMT | 财务报表/第4项 | 必要 | 是 |
| 组织结构图 | 组织结构图 / 项目 1 | 如果未选择“自上次提交以来未发生重大变更”，则此项为必填项。即使选择了“自上次提交以来未发生重大变化”，17HACON 申报也始终需要此项。否则，ORGCHART 为可选参数。 | 是 |
| 风险管理 | 风险管理/项目2 | 如果未选择“自上次提交以来未发生重大变更”，则此项为必填项。否则，RISKMGMT 为可选。 | 是 |
| 法律程序 | 法律程序 / 第 3 项 | 如果未选择“自上次提交以来未发生重大变更”，则此项为必填项。否则，LEGALPROC 为可选。 | 是 |
| 其他 | 其他 | 选用 | 是 |
| CORRESP | 一致 | 选用 | 是 |
| 覆盖 | 覆盖 | 选用 | 是 |
| 形象的 | 海报 | 选用 | 否 |
| 17H-AGGR 通信三角洲 | 证券及商品总持仓——delta 或类似分析摘要 | 选用 | 否 |
| 17H-FWDS 美国 TR / MBS | 美国国债和抵押贷款支持证券——按交易对手分类 | 选用 | 否 |
| 17H-FWDS 其他 | 其他远期合约——按交易对手方细分 | 选用 | 否 |
| 17H-INT RT SWP 美国 | 利率互换 - 美元计价互换 - 按交易对手方细分 | 选用 | 否 |
| 17H-INT RT SWP C CUR | 利率互换 - 交叉货币互换 - 按交易对手方细分 | 选用 | 否 |
| 17H-FRGN SWP | 外汇掉期交易 - 按交易对手方细分 | 选用 | 否 |
| 17H-FRGN NOTC | 外汇交易——购买外币和美元的名义或合同承诺金额——按交易对手方细分 | 选用 | 否 |
| 17H-交换其他 | 所有其他互换协议（请注明类型）- 时间表 | 选用 | 否 |
| 17H-更换其他PCB | 所有其他掉期协议——按交易对手方细分 | 选用 | 否 |
| 17H-COMD FWDS | 商品——按交易对手细分 | 选用 | 否 |
| 17H-DELTA | delta 或类似分析的总结 | 选用 | 否 |
| 17小时风险浓度105 | 按金额列出《财务会计准则公告第105号》中定义的重大信用风险集中情况 | 选用 | 否 |
| 17H-RE 地理 | 房地产 - 按地理区域列出 | 选用 | 否 |
| 17小时风险单项 | 有关投资组合或贷款组合中风险集中于单一借款人、地点或房产的信息 | 如果在第二部分第五章第一节（a）至（e）或第二部分第五章第二节（a）至（e）中至少提供了一个值，则为可选。否则，17H-RISK SINGLE 不被允许。 | 否 |
| 17H-ADDTL 答案 | 相关人员 - 答案填写空间 | 选用 | 否 |
类型以“17H-”开头的展品，例如 17H-RISK SINGLE，必须与在报告中提交的重大关联人士相关联。例如，要将展品Item4a.htm与材料关联人员 1关联，用户可以创建或上传 HTML 展品，从归档体验中复制文件名，在标签步骤中将其标记为相应的 17H-* 类型，然后在模板的“将展品与此材料关联人员关联”部分下添加文件名。只要文件名与“标记”步骤中标记的展品相对应，并且对于每个 MAP 都是唯一的，顺序就不重要。
提交报告前进行审阅
创建并标记所有必要的展品，完成归档向导中要求的第一部分信息，并在电子表格中提供一个或多个重要关联人员的第二部分信息，并将其包含在收集步骤中，然后进入审核步骤，将显示信息的摘要以及预览和验证检查的链接。预览是 XML 数据的 HTML 表示形式，实际传输到 EDGAR 的数据是 HTML 数据，而 HTML 预览本身不会被归档。因此，如果出现渲染或布局问题，这不会影响文件提交——只有显示的数据才是重要的。提交之前务必核实验证检查链接，以确保第二部分电子表格没有错误。
测试提交后，即可查看测试提交预览，其中包含 HTML 预览表示、XML 数据以及所有附件和任何 EDGAR 错误消息的副本。
复习步骤
可以从 Workiva 导出完整的申报文件，并将其上传到美国证券交易委员会的 17-H 表格网络应用程序进行审核和/或提交。文件打包完成后，在“文件提交体验”的“下载”按钮中选择“下载 EIS 文件”，即可将 .eis 格式的文件下载到您的计算机。然后您可以登录https://www.edgarfiling.sec.gov/并选择左侧边栏中的“File 17-H”链接。选择“继续使用已保存的 17-H（存储在您的计算机上）”选项，然后上传 .eis 文件。
此PDF包含有关如何使用SEC的EdgarLinkOnline网络应用程序和Workiva生成的.eis文件的说明。请注意，使用美国证券交易委员会 (SEC) 的网络应用程序进行测试提交时，无法进行 HTML 预览，因此您必须仔细确保提交的文件正确无误后再提交。
重要链接
- Workiva 的 17-H 表格第二部分电子表格模板，客户将其导入到他们的 Workspace 中，并添加到申报体验中，以报告他们的第二部分数据。
- 《证券交易法》第17h-1T条规则的记录保存要求
- 《证券交易法》第17h-2T条规则的报告要求
- 最终规则 33-11342，描述了 17-H 表格的电子申报要求
- 延长合规日期详情，记录了推迟到 2027 年的 iXBRL 要求。
- 17-H 的纸质版本，可供参考。
- 表格 17-H 信息来自 EDGAR 申报者手册第 2 卷
- 美国证券交易委员会的“在EDGAR系统中提交17(H)表格的提示”指南。虽然这是针对美国证券交易委员会 (SEC) 的网络应用程序的，但它包含了有关数据格式和要求的有用信息。
- Workiva 的 PDF 扁平化功能