Workiva Support Center

由于美国证券交易委员会对 PDF 文件的格式和内容有要求，以及 EDGAR 在提交过程中处理 PDF 文件的方式，在 EDGAR 中提交 PDF 文件可能会遇到一些挑战。以下是一些关于要求和流程的信息，以及如何展平 PDF 文件并避免出现问题的信息。

非官方和官方PDF文档

对于大多数美国证券交易委员会（SEC）表格类型，可以提交 PDF 文件，但这些文件被视为非正式文件，也常被称为“礼貌性文件”。如 EDGAR 文件提交者手册第 2 卷第 5.2.3.5 节所述，PDF 文件可以与正式的 HTML 文档一起提交，使用与 HTML 文档相同的附件标签。

在某些表格类型和展品中，PDF 被视为正式文件，这些文件列于 EFM 第 2 卷第 5.2.3.6 节中。常见的例子包括：表格 ARS 或表格 6-K 的附录 99 中的年度“精美”报告要求，以及表格 10-K 或表格 20-F 的附录 96。

注： 无论是非官方 PDF 还是官方 PDF，都必须遵守 EDGAR 申报手册第 2 卷第 5.2.3.2 节中概述的规则，即 不得包含 表格、超链接或脚本，但必须包含可搜索的文本。如果在归档过程中发现 PDF 文件中存在错误，系统要么会从归档中删除该 PDF 文件（对于非正式文件），要么会完全中止归档（对于正式文件）。

常见PDF错误信息

1. INVALID_PDF_TAG - 此错误表明 EDGAR 认为 PDF 包含表单、超链接或脚本。
2. EMPTY_DOCUMENT - 当提交的 PDF 文件中只有图像时，即没有可选择的文本时，会发生此错误。
3. INVALID_UNOFFICIAL_PDF - 此错误表示该 PDF 文件不被视为正式文件，并且没有具有相同展品标签的正式文件。

美国证券交易委员会 (SEC) 还提供了以下文件来解释 PDF 问题和可能的解决方案。

注意： 非官方 PDF 文件中的错误将被删除，但其余部分仍会被接受；而官方 PDF 文件中的错误将导致文件提交被暂停。

Workiva 的 PDF 扁平化功能

为了解决 PDF 问题，我们添加了 展平 PDF 功能。此功能在 “收集步骤 ”中可用，位于 PDF 文件旁边的菜单中：

除了菜单之外，在提交文件后，如果检测到与 PDF 相关的 EDGAR 错误消息，则会提供一个选项来展平该 PDF。

“展平 PDF”功能提供两种级别的 PDF 处理——基本处理和全面处理。

• 基本 以侵入性最小的方式删除 EDGAR 文件提交者手册中描述的禁止的 PDF 项目。
• 全面处理与 基本处理相同，但除此之外，它还会重建 PDF 文件，以便更好地通过 EDGAR 验证检查，因此建议大多数文档使用此处理方式。

此外，“展平 PDF”功能中还有 高级 选项 ，包括 插入空白页 选项， 该选项会在文档的指定位置添加一页白色背景的白色文本。

• 如果收到 EMPTY_DOCUMENT 错误，最好的办法是联系 PDF 的制作者，获取一份包含可选文本的文档。如果您无法获得此类文件，您可以咨询您的法务部门以确定这是否适合您的情况，您可以考虑在“高级选项”部分下选择“插入空白页”选项。

审查

我们建议文件处理者在 PDF 文件展平后务必进行目视检查，以确保没有瑕疵或意外更改。

展平后，您可以在“收集”步骤菜单、“查看”步骤和“测试文件预览”中下载和查看 PDF。

如果您在使用过程中需要任何帮助，请联系 Workiva支持团队。