Om du får avrundningsfel kan du försöka åtgärda dem genom att korrigera beräkningarna i din Excel-mall så att decimalerna inkluderas, men sedan dölja samma decimaler i Excel. Så du kan till exempel rapportera 2 + 2 = 5 i stället för 2,3 + 2,4 = 4,7, samtidigt som du inkluderar den korrekta beräkningen i Excel.
Detta fungerar dock inte, och det kommer fortfarande att ge upphov till inkonsekvenser i beräkningarna.
Med XBRL är det du ser det du får, så det enda sättet att bli av med ett avrundningsfel är att använda korrekta beräkningar i både Excel-mallen och PDF-filen.
Eftersom avrundningsfel inte är blockerande är det också möjligt att lämna kvar dem i rapporten, även om detta alltid kommer att ge ett felmeddelande vid validering.
Varför får vi avrundningsfel?
Avrundningsfel uppstår när din rapportering innehåller en felaktig beräkning som sker till följd av avrundningar. Även om avrundningar är en vedertagen redovisningsprincip ger de ändå upphov till fel när de används i XBRL.
Om du t.ex. vill rapportera följande:
1.4 + 1.3 = 2.7
Du skulle normalt ange i början av din rapport att du använder avrundningar och sedan göra om beräkningen till följande:
1 + 1 = 3
I din rapport kan "1" betyda 1000 USD, och i så fall skulle .4 och .3 vara 400 respektive 300 USD, vilket inte gör någon större skillnad i en årsredovisning. Men om samma 1 istället betydde 1.000.000.000 $ skulle de utelämnade 0,4 och 0,3 göra stor skillnad.
XBRL gör ingen skillnad mellan de två, och på grund av detta spottar systemet ut en inkonsekvens i beräkningen när en avrundning inte summerar korrekt.