Este artigo contém um manual detalhado sobre como você pode identificar e resolver o problema que cria inconsistências de cálculo vinculadas à renda abrangente.
O motivo mais comum para esse problema é que você tem um subtotal na Demonstração de Resultados Abrangentes (CI) que não está localizado na Demonstração de Alterações no Patrimônio Líquido (SOCIE), e isso causa inconsistências nos cálculos.
Seus cálculos podem estar perfeitamente corretos, mas quando se trata de XBRL, tudo está interconectado, portanto, quando você tem um subtotal que leva ao seu lucro abrangente em CI, precisa que esse mesmo subtotal seja representado em seu SOCIE. Caso contrário, o sistema sinalizará essa inconsistência na conversão.
Um exemplo do problema:
Por exemplo, você pode ter declarado em sua Demonstração de Resultados Abrangentes (CI) que calcula seu "resultado abrangente" como uma soma de "lucro líquido" e "outros resultados abrangentes".
Lucro líquido + outros resultados abrangentes = resultado abrangente
Ao mesmo tempo, em sua Demonstração de Alterações no Patrimônio Líquido (SOCIE), você pode ter declarado que calcula seu "resultado abrangente" como uma soma de "lucro líquido", "diferenças de câmbio" e "hedges de fluxo de caixa".
Lucro líquido + diferenças de câmbio + hedges de fluxo de caixa = receita abrangente
Ambos podem estar perfeitamente corretos, e o iXBRL está equipado para compreender que o "resultado abrangente" pode ser calculado de diferentes maneiras em diferentes seções.
O motivo pelo qual você está tendo uma inconsistência de cálculo é que, embora tenha declarado em uma seção que "renda abrangente" é um total de "lucro líquido" e "outra renda abrangente", na outra seção, você não listou "outra renda abrangente" como um subtotal.
Isso significa que o cálculo que você fez não tem um subtotal e, por isso, cria um aviso azul.
Duas soluções possíveis
Ao experimentar esse tipo de erro, você tem duas opções:
Você pode desconsiderar a inconsistência do cálculo. Como não se trata de um erro de bloqueio, você pode arquivar o relatório como está.
Você pode adicionar "Outros resultados abrangentes" como um subtotal na sua Demonstração de alterações no patrimônio líquido, para tornar os cálculos consistentes.
Manual passo a passo
Para resolver esse problema, primeiro você precisa identificar quais itens estão causando a inconsistência e por quê. Para fazer isso, você precisa carregar o arquivo zip que contém o relatório ESEF na plataforma ParsePort e seguir estas instruções:
Primeiro, localize os itens que estão causando o aviso:
Há duas maneiras de fazer isso:
Na página de validação da Plataforma ParsePort, role para baixo até a Verificação de base de links e clique no ícone de olho ao lado da inconsistência do cálculo. Isso levará você ao elemento relevante na guia Visualizadores.
Outra maneira é copiar o nome da etiqueta da mensagem de aviso:
Vá até a guia Visualizadores e cole a etiqueta na janela Linkbase de apresentações à direita (lembre-se de definir o idioma como inglês ("en")):
As seções destacadas mostram onde essa etiqueta pode ser localizada e, a partir daí, você pode pressionar as etiquetas para navegar entre as contas.
Nota: você também pode usar esse método para localizar a etiqueta nas guias Fatos ou Cálculo.
2) Investigue o problema e os cálculos:
Clique no número que está causando o problema, que está destacado em azul. Se você passar o mouse sobre o número, ele mostrará a mensagem de aviso, que pode ser usada para verificar se você está vendo o número correto:
Depois de clicar no número, vá para a seção Facts & Elements (Fatos e elementos) da barra lateral:
Na subseção "Cálculos" da barra lateral, você pode ver os cálculos para o elemento. Nesse caso, você verá os cálculos do Resultado abrangente e da Demonstração de alterações no patrimônio líquido, pois os dois estão conectados ao mesmo elemento. Aqui, é fácil comparar os subtotais e ver o que está criando o aviso.
Agora que você identificou com sucesso onde o problema ocorre e o que o causou, cabe a você decidir entre as seguintes soluções:
Ajuste os cálculos que você fez no modelo do Excel para torná-los idênticos e aumentar a transparência e a comparabilidade.
Ou,
Você pode deixar os cálculos como estão e ignorar o aviso de inconsistência.
Se você tiver alguma dúvida ou experiência durante esse procedimento, entre em contato com nossa equipe de serviços profissionais pelo e-mail support@parseport.com.