1. inconsistências de arredondamento
As inconsistências de cálculo (ou inconsistências de arredondamento) ocorrem quando os números do seu relatório usam arredondamentos - por exemplo, se você escrever 2 + 2 = 5 no relatório em vez de 2,3 + 2,4 = 4,7.
Por que temos inconsistências de arredondamento?
As inconsistências de arredondamento ocorrem quando o relatório inclui um cálculo errôneo resultante de arredondamentos. Embora os arredondamentos sejam um princípio contábil aceito, eles ainda produzem erros quando usados em XBRL.
Se você, por exemplo, quiser relatar o seguinte:
1.4 + 1.3 = 2.7
Você normalmente declararia no início do relatório que está usando arredondamentos e, em seguida, transformaria o cálculo no seguinte:
1 + 1 = 3
No seu relatório, o "1" poderia significar US$ 1.000,00 e, nesse caso, os 0,4 e 0,3 seriam US$ 400,00 e US$ 300,00, respectivamente, o que não faz muita diferença em um relatório anual. Mas se o mesmo 1 significasse 1.000.000.000$, então os 0,4 e 0,3 omitidos fariam uma diferença muito maior.
O XBRL não faz distinção entre os dois e, por isso, o sistema produz uma inconsistência de cálculo sempre que um arredondamento não é somado corretamente.
Há diferentes maneiras de lidar com esse tipo de inconsistência:
Use o cálculo exato em seu relatório (2,3 + 2,4 = 4,7 em vez de 2 + 2 = 5)
Selecione 'Calculation 1.1 round to nearest' (Cálculo 1.1 arredondado para o mais próximo) ao fazer uma conversão na plataforma ParsePort - o sistema aceitará os arredondamentos e não os sinalizará como inconsistências
Você não deve fazer nada. As inconsistências de cálculo causadas por arredondamentos geralmente são erros sem bloqueio, o que significa que elas não impedirão que você arquive o relatório. A desvantagem dessa abordagem é que qualquer pessoa que possua uma ferramenta de validação iXBRL, como a plataforma ParsePort, verá essas inconsistências quando validar seu relatório.
2. Cálculos inconsistentes
Você ainda vê inconsistências de cálculo, mesmo que não haja arredondamentos em seu relatório?
Você pode ter certeza de que isso se deve a cálculos inconsistentes de itens de linha específicos que aparecem várias vezes nas demonstrações financeiras. Um exemplo poderia ser o "resultado abrangente", que está sendo calculado na Demonstração de alterações no patrimônio líquido e na Demonstração de resultado abrangente. Se você quiser uma explicação mais detalhada do problema, consulte o artigo relevante aqui. Se o cálculo do "resultado abrangente" não for consistente entre as duas demonstrações, uma inconsistência de cálculo aparecerá no resumo de validação.
Se você quiser uma explicação mais detalhada do problema, localize o artigo relevante aqui.