De acordo com os requisitos da ESMA, uma nota de rodapé DEVE ser etiquetada se contiver informações financeiras adicionais. Neste artigo, mostraremos a você como etiquetar notas de rodapé e também uma maneira de evitar a etiqueta nas notas de rodapé.
Ao etiquetar suas notas de rodapé, você terá que escolher entre uma etiqueta detalhada, que é a etiqueta de um elemento específico dentro da nota que contém informações monetárias adicionais, e a etiqueta de bloco da nota inteira. No entanto, não é possível etiquetar a nota de rodapé inteira e o valor separado na mesma nota de rodapé.
Quando você deve etiquetar as notas de rodapé
A exigência de etiquetar as notas de rodapé depende das circunstâncias da própria nota de rodapé. Os casos em que você precisa ou não etiquetar as notas de rodapé estão descritos abaixo:
Se uma linha/valor em uma demonstração de resultados ou balanço patrimonial fizer referência a uma nota (em uma seção de notas separada), não é obrigatório etiquetar essa nota.
Se uma linha/montante em uma demonstração de resultados ou balanço patrimonial, por exemplo, fizer referência a uma nota de rodapé e as informações da nota de rodapé forem movidas para uma linha separada na demonstração de resultados do balanço patrimonial, ela poderá ser etiquetada automaticamente no Excel.
Se você tiver informações de nota de rodapé que não contenham informações monetárias adicionais, não é obrigatório etiquetar essa nota de rodapé.
Se você tiver informações de notas de rodapé que contenham informações monetárias adicionais, é obrigatório etiquetar essas informações.
Como você pode evitar etiquetar as notas de rodapé
Ao relatar em iXBRL, ter notas de rodapé em seu relatório é, na verdade, um trabalho extra, porque você precisará etiquetá-las separadamente, mas há uma maneira de evitar isso.
Em vez de adicionar notas de rodapé, você pode fazer com que a linha/montante em uma demonstração de resultados ou balanço patrimonial faça referência a uma nota na seção de notas.
Não é obrigatório etiquetar essa nota antes do tempo em que a etiquetagem em bloco das notas se tornar obrigatória.
Como etiquetar notas de rodapé com informações monetárias detalhadas
Se você quiser que as notas de rodapé contenham informações monetárias adicionais, o processo de etiqueta é muito parecido com o processo normal de etiqueta.
Depois de definido, ele é tratado automaticamente na conversão, desde que os mesmos valores apareçam na mesma ordem.
Quando você passou pelo processo de integração, as etapas a seguir provavelmente foram feitas para você, mas se tiver alterações no posicionamento da nota de rodapé ou se quiser adicionar notas de rodapé, recomendamos que siga estas etapas ou entre em contato com nossa equipe de suporte pelo e-mail support@parseport.com.
Primeiro, você precisa navegar até a seção do Excel em que deseja adicionar uma nota de rodapé. Você precisa colocar a nota de rodapé no mesmo lugar no modelo e no PDF. Por exemplo, se uma nota de rodapé aparecer após a tabela de Renda abrangente em seu PDF, a mesma nota de rodapé precisará aparecer após a tabela de Renda abrangente em seu modelo do Excel.
Depois disso, você precisa digitar as etiquetas na linha da etiqueta e os números na linha do período relevante, como se estivesse adicionando uma nova linha à sua demonstração de resultados ou balanço patrimonial. Lembre-se de que elas aparecem na mesma ordem no Excel e no PDF.
Quando você estiver nomeando suas notas de rodapé, não poderá simplesmente copiar a nota de rodapé na seção de etiqueta. Você precisa criar um nome curto e descritivo que permita que o nosso conversor saiba do que se trata. Uma boa regra é nomear a nota de rodapé da mesma forma que você nomearia uma linha em seu demonstrativo financeiro.
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No final, você precisa adicionar uma etiqueta simplificada para as notas de rodapé. Você pode fazer isso copiando a etiqueta simplificada da mesma seção, adicionando "footnote=true," antes da especificação do intervalo de etiquetas e atualizando o intervalo de etiquetas para refletir a posição das notas de rodapé, conforme ilustrado no exemplo abaixo:
/Declaração de renda por natureza(footnote=true,headers=$B$1:$C$3,labels=A4:A17) Depois de salvar como modelo do Excel, você pode converter o arquivo do Excel junto com o PDF, e os valores nas notas de rodapé serão iluminados da mesma forma que os valores das demonstrações financeiras. Se algum dos elementos etiquetados não acender, você pode entrar em contato com nossa equipe de suporte, que o ajudará.
Como bloquear a etiqueta das notas de rodapé
A etiquetagem em bloco das notas de rodapé é realizada da mesma forma que a etiquetagem em bloco da seção de notas, o que significa que ela precisa ser feita por meio da hipertagging. Você pode realizar a hipertagging com qualquer software que permita a edição de um arquivo PDF, como o InDesign ou o Adobe Acrobat, mas precisa estar ciente de que a hipertagging precisa ser realizada durante a fase de design e não durante a fase de conversão.
Neste manual, presumimos que você estará editando o arquivo PDF com o Adobe Acrobat.
Se você estiver usando outro software, o processo pode variar do descrito aqui, mas o objetivo geral permanece o mesmo: você deseja adicionar hiperligações às seções que deseja etiquetar.
Abra o modelo do Excel que você usa para etiqueta e navegue até a coluna ... onde você deseja que a nota de rodapé faça referência.
Selecione a coluna à qual você deseja fazer referência e adicione uma nota começando com o marcador "ref=", que poderia ser, por exemplo, "ref=Hedging". Isso permitirá que o mecanismo saiba que você deseja fazer referência a algo chamado hedging.
Agora abra a versão em PDF do seu relatório anual em um software que permita que você edite o PDF.
Navegue até a página com a etiqueta da nota de rodapé que você deseja bloquear.
Escolha "add linking" ou "add web link", dependendo do software que você escolheu.
Em seguida, você precisa selecionar a nota de rodapé, marcando-a com o cursor.
Abre-se uma janela que solicita que você adicione uma hiperligação. Aqui você precisa digitar pp://footnotes?id=[uniquely identifiable label]. Um exemplo poderia ser "pp://footnotes?id=hedging".
Em seguida, você precisa abrir o modelo do Excel e localizar a célula para a qual deseja que a nota de rodapé aponte.
Em seguida, tudo o que você precisa fazer é adicionar um comentário à célula, onde você adiciona uma referência ao ID da hiperligação no PDF. No exemplo anterior, o comentário correto seria o seguinte: [ref="hedging"]
Em seguida, repita o processo para cada nota de rodapé que você deseja bloquear a etiqueta.
Quando você terminar, vá para inspector.parseport.com e use suas credenciais para fazer login no portal do inspetor;
Depois de fazer o login, carregue a versão em PDF hipertagônico do seu relatório anual, juntamente com o arquivo do Excel que contém as etiquetas simplificadas e os demonstrativos financeiros, e pressione "converter".
Quando o relatório for convertido com sucesso, ele será aberto em nosso visualizador, onde você poderá destacar elementos mapeados e exibir o relatório inteiro. Agora você pode rolar para baixo até a página que contém as notas de rodapé e ver que elas foram etiquetadas.