Se você receber erros de arredondamento, pode tentar corrigi-los corrigindo os cálculos no modelo do Excel para incluir os decimais, mas depois ocultar os mesmos decimais no Excel. Assim, por exemplo, você pode relatar 2 + 2 = 5 no lugar de 2,3 + 2,4 = 4,7, enquanto inclui o cálculo correto no Excel.
No entanto, isso não funciona e ainda produzirá inconsistências de cálculo.
Com o XBRL, o que você vê é o que você obtém, portanto, a única maneira de se livrar de um erro de arredondamento é usar os cálculos corretos no modelo do Excel e no PDF.
Como os erros de arredondamento não são bloqueados, você também tem a opção de deixá-los no relatório, embora isso sempre produza uma mensagem de erro na validação.
Por que ocorrem erros de arredondamento?
Os erros de arredondamento ocorrem quando o relatório inclui um cálculo errôneo que ocorre como resultado de arredondamentos. Embora os arredondamentos sejam um princípio contábil aceito, eles ainda produzem erros quando usados em XBRL.
Se você, por exemplo, quiser relatar o seguinte:
1.4 + 1.3 = 2.7
Você normalmente declararia no início do relatório que está usando arredondamentos e, em seguida, transformaria o cálculo no seguinte:
1 + 1 = 3
No seu relatório, o "1" poderia significar US$ 1.000,00 e, nesse caso, os 0,4 e 0,3 seriam US$ 400,00 e US$ 300,00, respectivamente, o que não faz muita diferença em um relatório anual. Mas se o mesmo 1 significasse 1.000.000.000$, então os 0,4 e 0,3 omitidos fariam uma grande diferença.
Você pode fazer com que o conversor ignore erros não bloqueados? A XBRL não diferencia entre os dois e, por isso, o sistema gera uma inconsistência de cálculo sempre que um arredondamento não é somado corretamente.