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Os fatos que representam períodos de tempo geralmente aparecem nas seções de texto do documento. Por exemplo, três anos, seis meses ou 21 dias. Para atender aos requisitos de arquivamento XBRL e EDGAR, a SEC exige que você insira esses valores usando os padrões de duração ISO 8601. Este artigo fornece uma visão geral dos padrões e descreve como inserir, vincular e formatar esses valores na Workiva.

Visão geral da ISO 8601

O uso dos códigos de duração ISO 8601 elimina a ambiguidade quando seus documentos XBRL são interpretados por aplicativos de software. Para usar esses códigos, você deve combiná-los para formar uma cadeia de texto que expresse o período de tempo específico em seu relatório. Por exemplo, se você expressasse os dois períodos de tempo apresentados acima usando os códigos de duração ISO, eles teriam a seguinte aparência:

Formatar links de período de tempo

Trabalhar com períodos de tempo é semelhante à maneira como você trabalha com outros valores vinculados ao longo do documento. Para saber mais, consulte Format Linked Values.

Normalmente, você insere o valor de origem de um link na planilha. No entanto, você pode criar uma fonte de link em um valor que aparece no texto do documento (um link de origem). As etapas abaixo se baseiam na vinculação de um novo valor de origem criado na planilha.

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Abra a planilha e, na seção apropriada para o período de tempo que aparece no seu relatório, insira o código ISO 8601 que representa esse período. Por exemplo, se o texto do documento disser: "...durante um período de seis meses...", digite P6M.

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Copie o valor.

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Abra o documento em que o período de tempo aparece e selecione o texto. Em seguida, cole o valor. O valor agora mostra o código ISO que você inseriu, com um sublinhado que indica um link de rascunho.

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Selecione e clique com o botão direito do mouse no link e, em seguida, escolha Value formatting no menu Link options.

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No painel Formatos, defina o seguinte:

• Em Format, selecione Period.
• Para Display, escolha como você gostaria que sua menstruação aparecesse. 
• Para colocar a primeira palavra dos descritores de texto em maiúscula, selecione Capitalize no menu suspenso First word. Os itens de texto no campo Exibir também serão capitalizados.

Substituir valores de origem vinculados

Se você precisar alterar um valor de fonte vinculada existente para o formato ISO, também precisará garantir que cada um de seus destinos em todo o documento esteja formatado corretamente para seu contexto:

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Depois que você substituir o valor de origem pelo código ISO 8601, clique com o botão direito do mouse no valor de origem e escolha View Properties no menu Link options.

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No painel Link Properties (Propriedades do link), a origem é mostrada na lista Source (Origem) e todos os seus destinos são mostrados na lista Destinations (Destinos). Destaque um destino e clique no botão Ir para o link para abrir o documento no local desse valor.

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Selecione e clique com o botão direito do mouse no link, escolha Value Formatting no menu Link options e formate-o adequadamente, conforme descrito nas etapas anteriores desta seção.

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Repita essas etapas para cada link de destino.

Formato do código de duração

A seção Durações da ISO 8601 descreve em detalhes como usar esses códigos para representar o período de tempo no seu relatório. A estrutura do período de tempo representado nos códigos de duração da ISO 8601 é a seguinte:

PT

Os códigos dentro dessa estrutura formam uma string de texto com a seguinte aparência:

P[n]Y[n]M[n]DT[n]H[n]M[n]S

Onde a letra P inicia o período, [n] é um número inteiro que representa o [Y]ear, [M]onth, [D]ay.

A letra T indica que o restante do segmento representa a hora do dia em [H]ours, [M]inutos e [S]econds.

Os códigos devem sempre ser apresentados nessa sequência, usando letras maiúsculas. Nos casos em que qualquer valor seria zero, basta excluir o indicador correspondente da cadeia. Por exemplo, P3Y7D em vez de P3Y0M7D.

Para relatórios financeiros, a maioria dos períodos exige apenas P[n]Y[n]M[n]D, para representar ano, mês e dia, excluindo o segmento de hora do dia T[n]H[n]M[n]S.

A ISO oferece suporte a códigos de duração adicionais para expressar períodos em termos de semanas, valores decimais ou valores negativos. No entanto, esses formatos ainda não são suportados pela XBRL, portanto, atualmente não são suportados na Workiva.

Expressão de valores decimais

Se o seu relatório incluir uma duração apresentada como um valor decimal, como 3,7 anos, você precisará determinar a cadeia de duração ISO correta para inserir na planilha, vinculá-la ao valor no documento e formatar o link para mostrar o primeiro ponto decimal. Exemplos da cadeia de caracteres podem ser P3Y8M15D ou P3Y256D.

Como os valores são arredondados (com base em um ano de 365 dias), talvez seja necessário ajustar a cadeia de caracteres algumas vezes para encontrar a correta para o seu valor. Consulte a tabela na seção Formatos de link de período abaixo para obter informações sobre os formatos decimais.

Você também pode encontrar uma forma alternativa de expressar o valor no relatório, que atenda aos requisitos da ISO 8601 e da XBRL. Embora seja possível criar fatos fictícios para marcar períodos de tempo que são expressos em valores decimais (ou negativos), esses fatos não estariam em conformidade com as normas da SEC.

Cálculo de frações de ano ISO

Embora a conversão de um período de tempo em códigos ISO seja normalmente bastante simples, às vezes são necessárias conversões mais complicadas para frações de ano. Por exemplo, um período de 3,2 anos seria P3Y2M12D. Um período de 5,8 anos seria P5Y9M18D. Para calcular facilmente o código ISO de um valor, consulte Converter a duração decimal em ISO 8601.

Your CSM can import a calculator into your account to allow you to type in the fraction and the calculator will display the correct ISO format to use in your document.