Alterar sinais de valor de fato

Este artigo é para:

SEC
HMRC
CIPC
ESEF
FERC
Dinamarca

A maioria dos conceitos numéricos da XBRL representa valores absolutos. Se você inserir um valor negativo, talvez seja necessário inverter o sinal do valor do fato para que o valor XBRL corresponda ao valor real do número. Este artigo apresenta os conceitos básicos sobre os sinais de valor de fatos XBRL e como alterá-los.

Sinais de valor de fato

A maioria dos conceitos numéricos da XBRL representa valores absolutos. Para conceitos monetários, o tipo de saldo para cada conceito é baseado em princípios contábeis. Um valor de fato positivo pode representar um débito ou um crédito, dependendo de como o conceito está estruturado.

Por exemplo, as despesas normalmente têm um tipo de saldo devedor. Como a maioria dos conceitos XBRL representa valores absolutos, você marcaria Depreciation expense com um conceito que tem um tipo de saldo debit .

Quando você quiser que um número no documento apareça como um número negativo, insira-o com um sinal de menos ou parênteses. Ao adicionar um sinal a um número de valor absoluto, é necessário inverter o sinal do valor do fato XBRL para manter seu valor absoluto no XBRL. Se você não fizer isso, acabará com valores negativos, o que fará com que a marcação reflita um valor incorreto.

Essa é a maneira apropriada de lidar com a maioria das situações em que um número é apresentado como negativo em seu documento. No entanto, há algumas situações em que é apropriado ter valores de fatos XBRL negativos, como quando o conceito é estruturado para representar valores positivos e negativos.

Para determinar o sinal correto de um valor XBRL, tenha sempre em mente que o sinal verdadeiro de um fato XBRL:

Geralmente é um valor positivo.
Pode ser diferente do sinal que aparece no relatório financeiro.
Deve ser determinado apenas considerando o significado do conceito usado para o fato e o que você deseja que o fato signifique no relatório.

Exemplo

Por exemplo, uma empresa informa a depreciação, que é um saldo devedor. No entanto, eles o digitam como (28.806). O XBRL Fact Value agora mostra a depreciação negativa, ou um impacto de crédito. Eles precisam reverter o sinal do valor do fato XBRL para obter o impacto do débito novamente.

1

Abra o documento e verifique se a opção Show XBRL está ativada.

2

Escolha um perfil XBRL se ainda não houver um perfil aplicado.

3

Selecione o fato que deseja alterar para abri-lo no painel Detalhes do fato.

As propriedades a seguir no painel Detalhes do fato mostram como o fato é configurado:

Source Value é a forma como o número foi digitado na fonte vinculada.
XBRL Fact Value é como o valor do número aparece no XBRL.

4

Marque a caixa de seleção Reverse Fact Value Sign para alterar o sinal no XBRL.

Certifique-se de negar a função do rótulo do conceito no esboço da XBRL, se necessário.

Quando você inverte o sinal, o valor do fato XBRL muda, mas o número no documento ainda aparece com o sinal que você inseriu na fonte vinculada.

Centro de suporte da Workiva