Ten artykuł zawiera szczegółowy przewodnik na temat tego, jak zidentyfikować i rozwiązać problem powodujący niespójności obliczeniowe związane z całkowitym dochodem.
Najczęstszą przyczyną tego problemu jest to, że masz sumę częściową w rachunku całkowitych dochodów (CI), której nie ma w zestawieniu zmian w kapitale własnym (SOCIE), co powoduje niespójności w obliczeniach.
Twoje obliczenia mogą być całkowicie poprawne, ale jeśli chodzi o XBRL, wszystko jest ze sobą powiązane, więc jeśli masz sumę częściową prowadzącą do całkowitego dochodu w CI, musisz tę samą sumę częściową przedstawić w SOCIE. W przeciwnym razie system oznaczy tę niespójność w konwersji.
Przykład tego zagadnienia:
Na przykład, w swoim rachunku całkowitych dochodów (CI) mogłeś stwierdzić, że obliczasz "całkowity dochód" jako sumę "zysku netto" i "innych całkowitych dochodów".
Zysk netto + inne całkowite dochody = całkowite dochody
Jednocześnie w swoim zestawieniu zmian w kapitale własnym (SOCIE) mogłeś stwierdzić, że obliczasz swoje "całkowite dochody" jako sumę "zysku netto", "różnic kursowych" i "zabezpieczeń przepływów pieniężnych".
Zysk netto + różnice kursowe + zabezpieczenia przepływów pieniężnych = całkowite dochody
Oba mogą być całkowicie poprawne, a iXBRL jest przygotowany do zrozumienia, że "całkowity dochód" może być obliczany na różne sposoby w różnych sekcjach.
Powodem, dla którego doświadczasz niespójności obliczeń, jest to, że podczas gdy w jednej sekcji stwierdziłeś, że "całkowity dochód" jest sumą "zysku netto" i "innych całkowitych dochodów", w drugiej sekcji nie wymieniłeś "innych całkowitych dochodów" jako sumy częściowej.
Oznacza to, że w Twoich obliczeniach brakuje sumy częściowej, co powoduje wyświetlenie niebieskiego ostrzeżenia.
Dwa możliwe rozwiązania
Gdy doświadczysz tego typu błędu, masz dwie możliwości:
Możesz zignorować niespójność obliczeń. Ponieważ nie jest to błąd blokujący, możesz złożyć raport bez zmian.
Możesz dodać "Inne całkowite dochody" jako sumę częściową w zestawieniu zmian w kapitale własnym, aby obliczenia były spójne.
Przewodnik krok po kroku
Aby rozwiązać ten problem, musisz najpierw zidentyfikować, które elementy powodują niespójność i dlaczego. Aby to zrobić, musisz przesłać plik zip zawierający raport ESEF na platformę ParsePort i postępować zgodnie z poniższymi instrukcjami:
Najpierw zlokalizuj elementy powodujące ostrzeżenie:
Możesz to zrobić na dwa sposoby:
Na stronie walidacji platformy ParsePort przewiń w dół do Linkbase Check i kliknij ikonę oka obok niespójności obliczeń. Spowoduje to przejście do odpowiedniego elementu w zakładce przeglądarki.
Innym sposobem jest skopiowanie nazwy etykiety z komunikatu ostrzegawczego:
Przejdź do zakładki Viewer i wklej etykietę w oknie Presentation Linkbase po prawej stronie (pamiętaj, aby ustawić język na angielski("en"))
Podświetlone sekcje pokazują, gdzie można znaleźć tę etykietę, a stamtąd możesz naciskać etykiety, aby nawigować między kontami.
Uwaga: możesz również użyć tej metody, aby znaleźć etykietę w zakładkach Fakty lub Obliczenia.
2.Zbadaj sprawę i dokonaj obliczeń:
Kliknij numer powodujący problem, który jest podświetlony na niebiesko. Jeśli najedziesz kursorem na liczbę, wyświetli się komunikat ostrzegawczy, którego możesz użyć do podwójnego sprawdzenia, czy patrzysz na prawidłową liczbę:
Po kliknięciu numeru przejdź do sekcji Fakty i elementy na pasku bocznym:
W podsekcji "Obliczenia" na pasku bocznym możesz zobaczyć obliczenia dla elementu. W takim przypadku pojawią się obliczenia zarówno dla całkowitych dochodów, jak i zestawienia zmian w kapitale własnym, ponieważ są one powiązane z tym samym elementem. W tym przypadku łatwo jest porównać sumy częściowe i zobaczyć, co powoduje ostrzeżenie.
Teraz, gdy udało Ci się zidentyfikować, gdzie występuje problem i co go spowodowało, możesz wybrać jedno z poniższych rozwiązań:
Dostosuj swoje obliczenia w szablonie Excel, aby były identyczne i zwiększyły przejrzystość i porównywalność.
Lub,
Pozostaw obliczenia bez zmian i zignoruj ostrzeżenie o niespójności.
Jeśli masz jakiekolwiek pytania lub wystąpią jakiekolwiek problemy podczas tej procedury, skontaktuj się z naszym zespołem ds. usług profesjonalnych pod adresem support@parseport.com.