Wymogi ESMA stanowią, że przypis MUSI być oznaczony, jeśli zawiera dodatkowe informacje finansowe. W tym artykule pokażemy ci, jak oznaczać przypisy, a także podamy sposób na całkowite uniknięcie tagowania przypisów.
Podczas tagowania przypisów masz wybór między tagowaniem szczegółowym, czyli tagowaniem określonego elementu w przypisie, który zawiera dodatkowe informacje pieniężne, a tagowaniem blokowym całej notatki. Nie jest jednak możliwe oznaczenie zarówno całego przypisu, jak i oddzielnej kwoty w tym samym przypisie.
Kiedy oznaczać przypisy
Wymóg oznaczania przypisów zależy od okoliczności samego przypisu. Przypadki, w których musisz oznaczać lub nie oznaczać przypisów, opisano poniżej:
Jeśli wiersz/kwota w rachunku zysków i strat lub bilansie odnosi się do noty (w oddzielnej sekcji informacji dodatkowej), oznaczanie tej noty nie jest obowiązkowe.
Jeśli na przykład wiersz/kwota w rachunku zysków i strat lub bilansie odnosi się do przypisu, a informacje o przypisie zostaną przeniesione do oddzielnego wiersza w rachunku zysków i strat lub bilansie, można je automatycznie oznaczyć w programie Excel.
Jeśli posiadasz informacje w przypisie, które nie zawierają dodatkowych informacji pieniężnych, oznaczanie tego przypisu nie jest obowiązkowe.
Jeśli posiadasz informacje w przypisach, które zawierają dodatkowe informacje pieniężne, obowiązkowe jest oznaczenie tych informacji.
Jak uniknąć oznaczania przypisów?
W przypadku raportowania w iXBRL posiadanie przypisów w raporcie to w rzeczywistości dużo dodatkowej pracy, ponieważ będziesz musiał oznaczyć je osobno, ale istnieje sposób, aby tego uniknąć.
Zamiast dodawać przypisy, możesz sprawić, że wiersz/kwota w rachunku zysków i strat lub bilansie będzie odnosić się do notatki w sekcji informacji dodatkowej.
Nie jest obowiązkowe oznaczanie tej notatki przed momentem, w którym blokowe oznaczanie notatek stanie się obowiązkowe.
Jak oznaczać przypisy szczegółowymi informacjami pieniężnymi?
Oznaczanie dodatkowych informacji pieniężnych w przypisach jest procesem podobnym do normalnego procesu oznaczania.
Po skonfigurowaniu jest on automatycznie obsługiwany podczas konwersji, o ile te same kwoty pojawiają się w tej samej kolejności.
Kiedy przechodziłeś przez proces wdrażania, poniższe kroki zostały prawdopodobnie wykonane za Ciebie, ale jeśli masz zmiany w rozmieszczeniu przypisów lub chcesz dodać przypisy, zachęcamy do wykonania tych kroków lub skontaktowania się z naszym zespołem pomocy technicznej za pośrednictwem support@parseport.com.
Najpierw musisz przejść do sekcji Excela, w której chcesz dodać przypis. Musisz umieścić przypis w tym samym miejscu szablonu, w którym znajduje się on w pliku PDF. Na przykład, jeśli przypis pojawia się po tabeli całkowitych dochodów w pliku PDF, ten sam przypis musi pojawić się po tabeli całkowitych dochodów w szablonie Excel.
Następnie musisz wpisać etykiety w wierszu etykiet i liczby w odpowiednim wierszu okresu, tak jakbyś dodawał nowy wiersz do rachunku zysków i strat lub bilansu. Pamiętaj, że pojawiają się one w tej samej kolejności w pliku Excel, co w pliku PDF.
Podczas nadawania nazw przypisom nie możesz po prostu skopiować przypisu do sekcji etykiety. Musisz wymyślić krótką, opisową nazwę, która pozwoli naszemu konwerterowi dowiedzieć się, co to jest. Dobrą zasadą jest nazwanie przypisu w taki sam sposób, w jaki nazwałbyś wiersz w sprawozdaniu finansowym.
-
Na koniec musisz dodać uproszczony tag dla przypisów. Możesz to zrobić, kopiując uproszczony znacznik z tej samej sekcji, dodając "footnote=true" przed specyfikacją zakresu etykiet i aktualizując zakres etykiet, aby odzwierciedlić położenie przypisów, jak pokazano w poniższym przykładzie:
/Income Statement By Nature(footnote=true,headers=$B$1:$C$3,labels=A4:A17) Po zapisaniu szablonu Excel możesz przekonwertować plik Excel wraz z plikiem PDF, a kwoty w przypisach będą podświetlane w taki sam sposób, jak liczby w sprawozdaniach finansowych. Jeśli którykolwiek z oznaczonych elementów nie świeci się, możesz skontaktować się z naszym zespołem pomocy technicznej, który Ci pomoże.
Jak zablokować znaczniki w przypisach
Blokowe oznaczanie przypisów odbywa się w taki sam sposób, jak blokowe oznaczanie sekcji notatek, co oznacza, że należy to zrobić za pomocą Hypertagging. Możesz wykonać hipertagowanie za pomocą dowolnego oprogramowania, które umożliwia edycję pliku PDF, takiego jak InDesign lub Adobe Acrobat, ale musisz mieć świadomość, że hipertagowanie należy przeprowadzić w fazie projektowania, a nie w fazie konwersji.
W tym przewodniku zakładamy, że będziesz edytować plik PDF za pomocą programu Adobe Acrobat.
Jeśli korzystasz z innego oprogramowania, proces może różnić się od opisanego tutaj, ale ogólny cel pozostaje ten sam; chcesz dodać hiperłącza do sekcji, które chcesz oznaczyć.
Otwórz szablon Excel, którego używasz do tagowania i przejdź do ... miejsca, do którego ma odnosić się przypis.
Wybierz kolumnę, do której chcesz się odwołać i dodaj notatkę zaczynającą się od znacznika "ref=", może to być na przykład "ref=Hedging". Dzięki temu silnik będzie wiedział, że chcesz odwołać się do czegoś, co nazywa się hedgingiem.
Teraz otwórz wersję PDF raportu rocznego w programie umożliwiającym edycję plików PDF.
Przejdź do strony z przypisem, który chcesz zablokować.
Wybierz opcję "dodaj link" lub "dodaj link internetowy" w zależności od wybranego oprogramowania.
Następnie musisz wybrać przypis, zaznaczając go kursorem.
Otworzy się okno z monitem o dodanie hiperłącza. Tutaj musisz wpisać pp://footnotes?id=[uniquely identifiable label]. Przykładem może być "pp://footnotes?id=hedging".
Następnie otwórz szablon Excela i znajdź komórkę, na którą ma wskazywać przypis.
Następnie wszystko, co musisz zrobić, to dodać komentarz do komórki, w której dodajesz odniesienie do identyfikatora hiperłącza w pliku PDF, w poprzednim przykładzie prawidłowy komentarz wyglądałby następująco: [ref="hedging"]
Następnie powtórz ten proces dla każdego przypisu, który chcesz zablokować.
Po zakończeniu przejdź na stronę inspector.parseport.com i użyj swoich poświadczeń, aby zalogować się do portalu Inspector;
Po zalogowaniu się prześlij wersję raportu rocznego w formacie PDF wraz z plikiem Excel zawierającym uproszczone znaczniki i sprawozdania finansowe, a następnie naciśnij przycisk "Konwertuj".
Po pomyślnym przekonwertowaniu raportu zostanie on uruchomiony w naszej przeglądarce, w której możesz zaznaczyć zmapowane elementy, a także wyświetlić cały raport. Teraz możesz przewinąć w dół do strony zawierającej przypisy i zobaczyć, że zostały one oznaczone.