Jeśli otrzymujesz błędy zaokrąglania, możesz spróbować je naprawić, poprawiając obliczenia w szablonie programu Excel, aby uwzględnić miejsca dziesiętne, a następnie ukryć te same miejsca dziesiętne w programie Excel. Na przykład możesz zgłosić 2 + 2 = 5 zamiast 2,3 + 2,4 = 4,7, nadal uwzględniając prawidłowe obliczenia w Excelu.
Jednak to nie zadziała i nadal będzie powodować niespójności w obliczeniach.
W przypadku XBRL to, co widzisz, jest tym, co otrzymujesz, więc jedynym sposobem na pozbycie się błędu zaokrąglenia jest użycie poprawnych obliczeń zarówno w szablonie Excel, jak i PDF.
Ponieważ błędy zaokrąglania nie są blokowane, istnieje również możliwość pozostawienia ich w raporcie, chociaż zawsze spowoduje to wyświetlenie komunikatu o błędzie podczas walidacji.
Dlaczego pojawiają się błędy zaokrąglenia?
Błędy zaokrągleń występują, gdy Twoje raporty zawierają błędne obliczenia, które wynikają z zaokrągleń. Chociaż zaokrąglenia są przyjętą zasadą rachunkowości, nadal powodują błędy, gdy są używane w XBRL.
Jeśli na przykład chcesz zgłosić następujące informacje:
1.4 + 1.3 = 2.7
Zwykle na początku raportu podajesz, że używasz zaokrągleń, a następnie przekształcasz obliczenia w następujący sposób:
1 + 1 = 3
W twoim raporcie "1" może oznaczać 1000 $, w którym to przypadku .4 i .3 wyniosłyby odpowiednio 400 $ i 300 $, co nie robi dużej różnicy w raporcie rocznym. Ale gdyby ta sama 1 zamiast tego oznaczała 1 000 000 000 $, to pominięte .4 i .3 zrobiłyby sporą różnicę.
XBRL nie rozróżnia tych dwóch wartości i z tego powodu system wypluwa niespójność obliczeniową za każdym razem, gdy zaokrąglenie nie sumuje się prawidłowo.