Istnieje szereg ograniczeń dotyczących formuł nałożonych przez ESMA i w związku z tym nie możemy ich usunąć.
Jak zapewne wiesz, obowiązkowe jest podanie władzom, w jaki sposób obliczasz swoje dane, więc tłumaczymy Twoje formuły na obliczenia XBRL - ale w XBRL istnieją ograniczenia dotyczące sposobu obliczania pozycji (możesz przeczytać więcej na ten temat tutaj)
Aby zachować spójność księgową, iXBRL nie zezwala na pewne obliczenia z debetu na kredyt i odwrotnie. Krótko mówiąc, nie możesz po prostu używać dodawania i odejmowania między elementami debetowymi i kredytowymi.
Problem
Na przykład, suma częściowa "Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej" byłaby zwykle debetem, a "Zysk (strata)" kredytem.
Niedozwolone jest wykonanie dodatniej sumy od kredytu do debetu - ale aby umożliwić to dość powszechne obliczenie w CF, w którym "Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej" obejmują "Zysk (stratę)", "Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej" otrzymały atrybut "zerowy"/pusty debet/kredyt.
Problem "Relacja obliczeniowa ma niedozwoloną wagę" pojawia się, gdy tworzysz rozszerzenia sum częściowych w CF, takie jak "Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej przed korektą kosztów finansowych netto", ponieważ iXBRL nie pozwala na rozszerzenie taksonomii bez dodania atrybutu obciążenia/uznania (salda)*
*Uwaga: Podręcznik sprawozdawczości ESMA potwierdza, że niektóre szczególne scenariusze mogą być akceptowane dla rozszerzeń bez atrybutu salda debetowego/kredytowego, co oznacza jego brak. Przykłady opisane powyżej są jednymi z nich, w przeciwnym razie obliczenia spowodują błąd 5.1.1.2
Jak naprawić problem
Obecnie nie ma dostępnego rozwiązania poza zignorowaniem błędów walidacji, usunięciem obliczeń lub dostosowaniem atrybutu salda rozszerzenia (jeśli dotyczy).