Centrum wsparcia Workiva

Przegląd

Formularz 17-H to poufny/niepubliczny raport oceny ryzyka, który większe firmy brokerskie są zobowiązane składać kwartalnie i rocznie zgodnie zRegułą 17h-2T ustawy o giełdzie.Wymogowi temu podlegają brokerzy-dealerzy dysponujący aktywami o wartości ponad 1 miliarda dolarów i kapitałem o wartości ponad 50 milionów dolarów. Kwartalne sprawozdania należy składać na formularzu EDGAR typu17HQCON(i zmienionym), a roczne sprawozdania należy składać na formularzu17HACON(i zmienionym). Od czerwca 2025 r. wymagane jest składanie tych sprawozdań drogą elektroniczną z wykorzystaniem ustrukturyzowanego formatu danych XML oraz załączników w formacie PDF lub HTML. W przyszłości wymagane będzie składanie niektórych załączników do sprawozdań finansowych w formacie iXBRL (jeszcze nie ustalono).

Daty zgodności

Sprawozdania 17-H tradycyjnie składano w formie papierowej, jednakżeOstateczna zasada 33-11342nakazuje, aby wszyscy składającyprzesyłali te sprawozdania drogą elektroniczną za pośrednictwem systemu EDGAR od 30 czerwca 2025 r.. Pierwotnie nowy wymóg dotyczący ustrukturyzowanych danych iXBRL miał wejść w życie 31 marca 2026 r., aletermin ten przedłużonodo31 marca 2027 r., aby Komisja Papierów Wartościowych i Giełd (SEC) mogła sfinalizować taksonomię i wymogi. Możliwe jest potwierdzanie kopii dokumentów papierowych, a także dokonywanie zmian w tych dokumentach.

Wdrożenie Workiva

Sprawozdania 17-H zawierają informacje o brokerze-dealerze, istotnych osobach powiązanych (zgodnie z definicją w§ 240.17h-1(a)(2)) oraz istotnych osobach nieskładających sprawozdania (część I), a także ustrukturyzowane dane XML (część II).Informacje z Części I są dostarczane za pomocą Kreatora składania, natomiast dane z Części II są gromadzone za pomocą specjalnie sformatowanego arkusza kalkulacyjnego.Ponadto, w zależności od raportowanych danych i rodzaju raportu, wymagane mogą być różne dokumenty; obecnie są to dokumenty w formacie PDF, HTML lub zwykłego tekstu. Obowiązek stosowania formatu iXBRL ma wejść w życie w 2027 r. 

Układ arkusza kalkulacyjnego jest zgodny z formatem papierowym formularza17-H, obejmującym „selektory” lub numery wierszy dla każdego punktu danych, np.[1000]w przypadku „papierów wartościowych skarbowych USA, pozycja długa”.

Nazwa arkusza służy do określenia nazwy osoby powiązanej z materiałem. Arkusze można duplikować w celu generowania raportów dla wielu MAP — należy jednak pamiętać o zaktualizowaniu nazwy arkusza na prawidłową nazwę MAP. Puste arkusze lub arkusze bez selektorów i/lub wartości są ignorowane. Do zgłoszenia można dołączyć także wiele arkuszy kalkulacyjnych.

Dane są zazwyczaj podawane w postaci liczb, wyrażanych w tysiącach, opcjonalnie z znakami dolara i przecinkami, a liczby ujemne wyrażane są za pomocą znaku minus lub ( ) w formacie księgowym. Wartości należy zaokrąglić do najbliższej liczby całkowitej. Na przykład, aby zgłosić pozycję w wysokości 1 234 567,89 USD, należy podać liczbę „1234” lub „1235” (w zależności od preferencji – SEC zazwyczaj zaokrągla tę liczbę w dół). Nie używaj współczynnika skalowania komórek arkusza kalkulacyjnego do dostosowywania liczb — użyj opcji Wprowadzono: Jedności, Pokazano: Jedności, Miejsca dziesiętne: 0 oraz formatu Tekst lub Liczba.

Eksponaty

17HACON i 17HQCON mają szereg specjalistycznych typów eksponatów/etykiet, z których kilka umożliwia składanie dokumentów PDF w formie „tak jak są” jako dokumentów oficjalnych, a nie w formacie EDGAR.Zasady dotyczące zawartości plików PDF firmyEDGAR mają zastosowanie donormy 17-H, dlatego pliki PDF zawierające hiperłącza lub inne niezgodne elementy muszą zostać spłaszczone przy użyciu funkcji FlattenPDF firmyWorkiva lub aplikacji innych firm, np. Adobe Acrobat. Dokumenty EDGAR HTML i zwykły tekst są również dozwolone dla wszystkich typów eksponatów, a także dozwolone jest używanie wielu eksponatów tego samego typu. Ponieważ raport 17-H ma charakter poufny, wszystkie przesłane dowody i grafiki również nie są publiczne.

Jedynym wymaganym dowodem jest FINSTMT z punktu 4, chociaż ORGCHART, RISKMGMT i LEGALPROC są wymagane, chyba że dla punktu 1, punktu 2 i punktu 3 podano odpowiednio punkt danych „Brak istotnych zmian”. Należy pamiętać, że ORGCHART jest zawsze wymagany w sprawozdaniu rocznym, nawet jeśli nie zaszły żadne istotne zmiany.

Eksponaty, których typy zaczynają się od „17H-”, takie jak 17H-RISK SINGLE, muszą być powiązane z Istotną Osobą Powiązaną składającą raport. Na przykład, aby powiązać eksponatItem4a.htmzMaterial Associated Person 1, użytkownik musiałby utworzyć lub przesłać eksponat w formacie HTML, skopiować nazwę pliku z narzędzia Filing Experience, oznaczyć go odpowiednim typem 17H-* w kroku Etykieta i dodać nazwę pliku w sekcji Powiąż eksponaty z tą osobą powiązaną z materiałem w szablonie. Kolejność nie ma znaczenia, pod warunkiem, że nazwa pliku odpowiada opisanemu eksponatowi w kroku Etykieta i jest unikatowa dla każdego MAP.
 

Przeglądanie raportu przed jego złożeniem

Po utworzeniu i oznaczeniu wszystkich niezbędnych dowodów, uzupełnieniu informacji Części I wymaganych w Kreatorze składania dokumentów i wprowadzeniu informacji Części II dla jednej lub więcej osób powiązanych z materiałem w arkuszu kalkulacyjnym oraz uwzględnieniu ich w kroku Zbieranie, przejście do kroku Przegląd spowoduje wyświetlenie podsumowania informacji, a także linków do Podglądu i Kontroli Zatwierdzenia.Podgląd jest reprezentacją HTML danych XML, która jest faktycznie przesyłana do EDGAR. Podgląd HTML sam w sobie nie jest archiwizowany.Jeśli więc wystąpią problemy z renderowaniem lub układem, nie będzie to miało wpływu na składanie dokumentów — ważne są tylko wyświetlane dane.Ważne jest, aby przed złożeniem dokumentu sprawdzić łącze Sprawdzanie poprawności, aby mieć pewność, że w arkuszu kalkulacyjnym Części II nie ma błędów.

Po złożeniu dokumentu testowego dostępny jest podgląd dokumentu testowego, który zawiera również podgląd HTML, dane XML, a także kopie wszystkich dowodów i komunikaty o błędach EDGAR.

Krok przeglądu

Możliwe jest wyeksportowanie całego zgłoszenia z Workiva i przesłanie go do aplikacji internetowej Formularza 17-H Komisji Papierów Wartościowych i Giełd (SEC) w celu przeglądu i/lub złożenia. Po spakowaniu pliku wybierz opcję „Pobierz plik EIS” z przycisku Pobierz w obszarze „Filing Experience”, a plik w formacie .eis zostanie pobrany na Twój komputer.Następnie możesz zalogować się na stroniehttps://www.edgarfiling.sec.gov/i wybrać łącze „Plik 17-H” na pasku bocznym po lewej stronie. Wybierz opcję „Kontynuuj z zapisanym plikiem 17-H (zapisanym na komputerze)” i prześlij plik .eis.

Ten plik PDFzawiera instrukcje dotyczące korzystania z aplikacji internetowej EdgarLinkOnline SEC z plikiem .eis wygenerowanym przez Workiva.Należy pamiętać, że podgląd HTML nie jest dostępny podczas testowego składania wniosku za pomocą aplikacji internetowej SEC, dlatego przed wysłaniem należy upewnić się, że wniosek jest poprawny.

Ważne linki

• Szablon arkusza kalkulacyjnego Workiva dla formularza 17-H część II, który klienci importują do swojego obszaru roboczego i dodają do funkcji składania dokumentów w celu raportowania danych z części II.
• Reguła 17h-1T Ustawy o giełdziewymagania dotyczące prowadzenia dokumentacji
• Reguła 17h-2T Ustawy o giełdziewymogi sprawozdawcze
• Ostateczna zasada 33-11342opisująca wymogi dotyczące składania drogą elektroniczną formularza 17-H
• Szczegóły przedłużenia dat zgodnościdokumentujące wymagania iXBRL opóźnione do 2027 r.
• Wersja papierowa 17-H, przydatna do celów informacyjnych.
• Informacje z formularza 17-Hz podręcznika EDGAR Filer Manual Vol 2
• Przewodnik SEC „Wskazówki dotyczące składania formularza 17(H) w EDGAR”. Chociaż informacje te dotyczą wyłącznie aplikacji internetowej SEC, zawierają przydatne informacje o formatach i wymaganiach dotyczących danych.
• Funkcja spłaszczania plików PDF firmy Workiva